Глава 21. Кредитно-финансовые институты и системы • 595

Сберегательные институты являются специализированными финансо­выми учреждениями, основными источниками средств которых выступают сберегательные вклады и разнообразные срочные потребительские депози­ты. Эти институты заимствуют денежные средства на короткие сроки с ис­пользованием текущих и сберегательных счетов, а затем ссужают их на дли­тельный срок под обеспечение в виде недвижимости. В состав этой группы входят сберегательные банки, ипотечные и другие специализированные кре­дитные учреждения.

Сберегательные институты преимущественно занимаются ипотечным кредитованием и финансированием операций с недвижимостью¹. В 80-е гг. XX в. сберегательным институтам в США были предоставлены многие пол­номочия коммерческих банков. В результате этого произошли серьезные из­менения в характере их деятельности. Различия между сберегательными ин­ститутами и коммерческими банками постепенно стираются.

Сберегательные институты (банки) все еще остаются популярными в Ев­ропе, и прежде всего в Скандинавских странах. Штаб-квартира международ­ной ассоциации сберегательных банков находится в Финляндии, а ее филиа­лы — в Норвегии, Швеции, Австрии, Германии, Италии, Испании, Велико­британии, США и других странах.

Законодательство западных стран предоставляет существенные льготы по налогу на доходы (прибыль) сберегательных институтов (банков), в слу­чае если не менее 60% их активов относится к ипотечному финансированию жилищного строительства². В России законодательство не делает различия между коммерческими и сберегательными банками.

Кредитные союзы являются институтами взаимного кредитования. Они принимают вклады физических лиц и кредитуют членов союза на приемле­мых для тех условиях. Обязательства кредитных союзов формируются из сберегательных и чековых счетов (паев). Свои средства кредитные союзы предоставляют членам союза в виде краткосрочных потребительских ссуд. В кредитных союзах каждый член имеет один голос при принятии решений на общих собраниях союза независимо от количества сберегательных паев (депозитов), которыми он владеет в этом обществе. Членство в кредитном союзе, как правило, должно соответствовать «общим обязательным требова­ниям». Обычно кредитные союзы создаются по профессиональному призна­ку (работники одних компаний, отраслей), либо по месту жительства (члены союза должны проживать на определенной территории), либо по религиоз­ному признаку (члены союза должны исповедовать одну религию) и т. п.

Кредитные союзы имеют ряд преимуществ перед иными финансовыми институтами депозитного типа. Как правило, они освобождаются от уплаты налога на доходы (прибыль), они не являются субъектом антимонопольного законодательства, что позволяет им участвовать в совместных предприятиях.

В США в 1998 г. насчитывалось порядка 11 тыс. кредитных сою­зов (в мире — порядка 37 тыс.), объединяющих свыше 73 млн членов. Их суммарные активы составляли порядка 390 млрд долл. Свыше 30% активов кредитных союзов составляли инвестиции в виде вложений в государствен­ные ценные бумаги, в депозитные сертификаты банков и ссудосберегатель-ных ассоциаций, а также в головные кредитные союзы и иные нерисковые вложения¹.

Порядка 60% активов кредитных союзов составляли ссуды своим членам. Наиболее распространенным типом кредитования являлись ссуды на приоб­ретение новых и подержанных автомобилей (40%), далее — ипотечные ссуды под первые и вторые закладные (35%), порядка 10% приходилось на необес­печенные личные ссуды членам союзов и порядка 15% — это кредиты по кре­дитным картам и прочие ссуды.

В США кредитные союзы имеют четкую организационную структуру и входят в тот или иной головной кредитный союз (их в США насчитывается 35). Головные кредитные союзы являются членами Центрального кредитно­го союза США, который имеет лицензию коммерческого банка в штате Кан­зас. Центральный кредитный союз США может выдавать ссуды отдельным кредитным союзам или их головным организациям, а также уполномочен за­нимать средства из Центрального управления по контролю за ликвидностью от имени головных кредитных союзов. Таким образом, в рамках системы го­ловных союзов кредитные союзы США могут функционировать как много­профильный банк.

Являясь институтами взаимного кредитования, кредитные союзы не об­ладают акционерным капиталом. Собственный капитал кредитных союзов состоит из резервов, избыточного капитала и нераспределенной прибыли. Часть своих доходов они обязаны резервировать в качестве обеспечения ак­тивных операций. Требования к величине собственного капитала для кре­дитных союзов в США определяются на национальном уровне. В конце 1998 г. собственный капитал кредитных союзов США составлял 10,9% от со­вокупной стоимости активов.

В России деятельность кредитных союзов не получила достаточного рас­пространения. Их статус на федеральном уровне определен лишь разъясне­ниями Министерства юстиции. Специальный закон «О кредитных потреби­тельских кооперативах граждан (кредитных потребительских союзах)» при­нимался Государственной Думой, но в действие не введен. В созданную в 1994 г. Лигу кредитных союзов в 2000 г. входило около 200 кредитных сою­зов и 4 региональные ассоциации кредитных союзов³.

Наибольшее количество кредитных союзов приходится на центральные и северные регионы России, а наиболее крупные кредитные союзы располо­жены в Поволжье, на Урале и в Восточной Сибири. Сведения о крупнейших кредитных союзах России приведены в табл. 21.2.

Таблица 21.2