Деятельность страховых организаций за 1996-2000 гг.

Источник: Российский статистический ежегодник. М., 2001. С. 540.

Перспективы развития страхового рынка в России связаны не только с выходом страны из социально-экономического кризиса, но и с решением вопросов собственно страхования. Это касается и проблем научно-методи­ческого обеспечения страховой деятельности, создания стабильного, раз­ветвленного, грамотного законодательства и т. п. Наряду с ограниченностью финансовых возможностей российских страхователей эти факторы безус­ловно сдерживают развитие страхового рынка как в части роста страховых поступлений и уровня выплат, так и в части роста страхования видов рисков (российскими страховщиками страхуется около 60 различных видов рисков, в европейских странах — до 500, в США — около 3000).

Значительная часть страхового бизнеса в России связана со страховани­ем жизни. По итогам 2001 г. доля страхования жизни в общем объеме поступ­лений превысила 50%. По данному виду страхования компании собрали по­рядка 140 млрд руб., а выплатили около 100 млрд руб.¹ Указанный вид бизне­са в основном представлен зарплатными схемами. Это очень рисковый вид страхования; он постоянно привлекает внимание налоговых органов, ве­домств Минфина и других контролирующих органов, так как зарплатные схемы страхования позволяют работодателям уходить от уплаты социально­го и подоходного налога и, соответственно, бюджет и внебюджетные фонды недосчитываются многих миллиардов рублей, учитывая, что процентные пла­тежи по зарплатным схемам составляют 8-12%, в то время как единый соци­альный налог, как правило, составляет 35,6% — и 13% — подоходный налог.

Хотя страховые компании официально заявляют о сворачивании данно­го вида страхового бизнеса в России, все же представляется, что до тех пор пока подобные схемы не будут запрещены на законодательном уровне, они останутся важнейшей составляющей российского страхового бизнеса. В табл. 21.6 приведены данные о структуре совокупных взносов российских страховых компаний за 2001 г.

Таблица 21.6

Структура совокупных взносов российских страховых компаний в 2001 г. (доля вида в совокупных взносах), %

Источник: Эксперт-РА; Эксперт. 2002. №10. И марта.

Наряду со страховыми компаниями на финансовом рынке активно функ­ционируют и пенсионные фонды — как государственные, так и частные (не­государственные) (НПФ).

В России главенствующее место в системе пенсионных фондов занимает государственный Пенсионный фонд РФ. Его ежегодные доходы весьма зна­чительны и составляют до 50% величины федерального бюджета РФ. Основ­ным источником средств Пенсионного фонда РФ являются отчисления от социального налога.

Порядок создания и функционирования НПФ в России до издания Фе­дерального закона от 7 мая 1998 г. «О негосударственных пенсионных фон­дах» регулировался Указом Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах»¹. В Федеральном законе был учтен опыт функционирования НПФ. В нем законодательно определен це­лый комплекс вопросов функционирования фондов — начиная от их созда­ния, ликвидации до состава обязательной документации, в которую входят правила фонда, пенсионный договор, пенсионные схемы и т. п. В Законе регламентированы права и обязанности всех сторон, участвующих в системе не­государственного пенсионного обеспечения, гарантии исполнения фондом своих обязательств, определены процедуры регистрации и лицензирования НПФ, а также вопросы государственного контроля за их деятельностью.

Закон определил и статус НПФ в России — они могут создаваться в фор­ме некоммерческой организации социального обеспечения.

Согласно классическим подходам выделяют несколько категорий НПФ. Фонды делятся на открытые, участником которых может стать любой гражданин, и закрытые. Последние, в свою очередь, подразделяются на: а) корпоративные; б) отраслевые; в) региональные; г) профессиональные.

В настоящее время в России большинство составляют закрытые кор­поративные НПФ. Перспективы развития НПФ во многом связаны с осо­бенностями предстоящей пенсионной реформы. Однако без включения новых механизмов пенсионного обеспечения — страховых и накопитель­ных — представить будущую пенсионную систему невозможно. Уверен­ность в развитии этого рынка услуг придает и тот факт, что многие круп­нейшие компании, банковские структуры уже «обзавелись» собственны­ми пенсионными фондами.

Данные о крупнейших негосударственных пенсионных фондах России по объемам пенсионных резервов представлены в табл. 21.7.

Таблица '.' I.