Правовий режим банківських рахунків

Під банківським рахунком розуміють рахунок фізичних або юридичних осіб, відкритий та підтримуваний в устано­ві банку, на якому відображено рух їх грошових коштів. 11 а

банківському рахунку обліковують власні кошти клієнта, з ньо­го здійснюють переказ цих коштів за допомогою платіжних ін­струментів і, відповідно, забезпечують безготівковий їх обіг. Фактично банківський рахунок відображає фінансові операції клієнтів, його можна розглядати як спосіб обліку надходжень та вилучень грошових коштів клієнтом банку.

Банківський рахунок та відносини з приводу його відкриття й обслуговування є складними за своєю правовою природою та мають комплексний характер, оскільки передбачають викорис­тання імперативних і диспозитивних засобів правового регулю­вання. Теорія банківського права розмежовує поняття банківсь­кого вкладу та банківського рахунку, хоча останній є, по суті, вкладом, що його оформлює банківська устапоиа у відповідний вид банківського рахунку¹. Критеріями розмежування вкладу та рахунку можуть бути кілька обставин, у тому числі підстави його відкриття: добровільне відкриття для накопичення коштів (депозитний рахунок) або обов'язкове згідно з умовами законо­давства (поточний рахунок для суб'єктів господарювання), — а також мета відкриття та функціонування вкладу й рахунку, ре­жим використання коштів на таких рахунках тощо.

Зазвичай вкладна операція — це договір між банком і клієн­том, проте законодавство встановлює ряд обмежень, вказівок, заборон стосовно вкладів². Договір банківського рахунку — це складна правова категорія, яка передбачає публічний обов'язок клієнта зберігати кошти на рахунку в банківській установі, й двостороннє зобов'язання банку і клієнта на умовах консенсу-альності та платності.

За своєю правовою природою договір банківського вкладу близький до договору банківського рахунку. Зокрема, згідно з

' Наприклад, див.: Орлюк О. П. Зазнач, праця. С Ю(і ІОН; Ііаїцсн-коЮ.В. Банківське прано: ііаич. посій. / Ю. В. Ваїцсчіко. К.: Центр нав­чальної літератури, 2006.- С. 80; Баїпашскос право І'Ф. Особеїіпая масть/ отв. ред. Г. А. Тосунян. - М.: Юристі., 2002. Т. 2. ('. 27 29.

² Заверуха І. Б. Банківське право: посіб. для сі удентів / 1. Б. Заверуха. — Львів: Астролябія, 2002. - С. 90-91.

670 _____________ Модуль 4. ГРОШО В ИЙ ОБІГ ТА РИНКИ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ...

п. З ст. 1058 Цивільного кодексу України, до відносин, що ви­пливають із договору банківського вкладу, застосовують поло­ження та правила договору банківського рахунку, якщо інше не встановлено Кодексом або не випливає із суті договору банків­ського вкладу.

Правове регулювання операцій із відкриття й обслуговуван­ня банківського рахунку визначають Цивільний та Господарсь­кий кодекси України, ЗУ «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. № 2121-ПІ, «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05.04.2001 р. № 2346-ІП, а також Інструк­ція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492.

Будь-який клієнт (юридична або фізична особа) має право відкривати необмежену кількість рахунків у будь-якій установі банку та в обраній валюті за власним бажанням. Для відкриття рахунку в іноземній валюті банк повинен мати ліцензію та від­повідний письмовий дозвіл НБУ. Відповідно до ст. 7 ЗУ «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні (депозитні), поточні й кореспондентські рахунки. Особливості режимів функціонуван­ня таких рахунків визначають нормативно-правові акти НБУ та договори, укладені між клієнтами й банками, що їх обслуговують.

Відносини, які виникають під час відкриття банками, їх ві­докремленими структурними підрозділами, які здійснюють бан­ківську діяльність від імені банку, поточних і вкладних (депо­зитних) рахунків у національній та іноземних валюті суб'єктам господарювання, фізичним особам, іноземним представництвам, нерезидентам-інвесторам, виборчим блокам політичних партій, регламентує Інструкція НБУ № 492.

Суб'єкти господарювання, нерезиденти-інвестори, іноземні представництва і фізичні особи мають право відкривати рахун­ки для забезпечення своєї господарської діяльності та власних потреб у будь-яких банках України на власний вибір, окрім ви­падків, коли банк не мас змоги здійснити банківське обслуго­вування або якщо така відмова допускається законом або бан­ківськими правилами. Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формування статутного фонду господар­ського товариства (в національній та (або) іноземній валюті) й один поточний рахунок (у національній та (або) іноземній валюті)