Глава 25. ПРАВОВІ ЗАСАДИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ТА ВАЛЮТНОГО... 715

передбачені ст. 37 ЗУ «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991р. №959-ХІ І (зі змінами);

3) уразі одержання резидентом кредиту чи позики в іноземній валюті у сумі, що перевищу суму, зазначену в реєстраційному свідоц-тві, — суму перевищення вважають сумою кредиту чи позики, отри­маної без реєстрації договору;

4) за здійснення резидентами і нерезидентами операцій з валют­ними цінностями, що потребують одержання ліцензій 11ІЇУ, без одер­жання індивідуальної ліцензії — штраф у сумі, еквівалентній сумі за­значених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом НБУ на день проведення таких операцій;

5) за здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту без участі уповноваженого банку або здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України без одержання індивідуаль­ної ліцензії НБУ — штраф у розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що використовувалися при розрахунках, перерахованій у валюту України за обмінним курсом 11 НУ па день здійснення таких операцій (нри розрахунках у валюті України у гумі таких розра­хунків);

6) за невиконання резидентами вимог щодо порядку і термінів декларування валютних цінностей та іншого майна - штраф у сумі, встановленій НБУ;

7) за несвоєчасне подання, приховування або переказування вста­новленої НБУ звітності про валютні операції — штраф у розмірі 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Згідно з чинним законодавством, незаконні скуповування, продаж, обмін чи використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави, здійснювані без відповідного дозволу (ліцензії), якщо наявність його (її) с обов'язковою, підпадають під адміністративну або кримінальну відповідальність.

Стаття 208 Кримінального кодексу України закріплює від­повідальність за незаконне відкриття або використання за ме­жами України валютних рахунків. Згідно з цією статтею, неза­конне, з порушенням установленого законом порядку, відкриття або використання за межами України валютних рахунків фізич­них осіб, вчинене громадянином України, що постійно проживає на її території, так само як і відкриття або використання валют­них рахунків юридичних осіб, що діють па території України, здійснене службовою особою підприємства, установи чи органі­зації України або за її дорученням іншою особою, а також вчи-

нення зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку ді­яльність без створення юридичної особи, — караються штрафом від 500 до 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, або виправними роботами на термін до двох років, або обмежен­ням волі на термін від двох до чотирьох років із конфіскацією ва­лютних цінностей, що перебували на зазначених вище рахунках.

Питання для самоконтролю

1. Що таке валюта і валютні цінності?

2. Охарактеризуйте поняття «валютна операція».

3. У чому полягає суть валютної політики, яку провадять упов­новажені органи державної влади?

4. Який правовий режим валютних операцій визначає чинне законодавство України?

5. Що розуміють під поняттям «валютні обмеження»?

6. Які є види ліцензій на здійснення валютних операцій?

7. Що становить зміст валютного регулювання?

8. Які органи уповноважені здійснювати валютне регулюван­ня в Україні?

9. Яким чином переказують, пересилають, вивозять і ввозять іноземну та національну валюту в Україну та за її межі?

 

10. Які правові засади здійснення розрахунків в іноземній ва­люті встановлено в Україні?

11. На які органи покладено проведення валютного контролю в Україні?

12. Які порушення можуть виникнути у сфері валютних відно­син?

13. Які санкції за порушення валютного законодавства встанов­лено в Україні?

 

44-219

¹ Падалка В. М. Становлення і розвиток ринку місцевих позик в Україні:
дис. на здобуття наук, ступеня капд. спої і. наук/ В. М. Падалка. — К., 2005. —
С. 27.

² Падалка В. Позичковий капітал / В. Падалка// Хрещатик. — 2004. —
8 жовтня [Електронний ресурс]. — Режим доступу: Ьйр: // \у\у^.кге5сЬаііс.
кісу.иа

 

22-219