| Зміст господарської операції
| Корес суб
| пондуючі рахунки
|
Дт
| Кт
|
|
|
|
|
| 1. Одержано в касу готівку за чеками з поточних, реєстраційних, спеціальних реєстраційних рахунків
|
| 311,313—
319,321, 323—326
|
| 2. Повернено в касу невикористану суму підзвітних коштів
|
|
|
| 3. Надійшло в касу в рахунок погашення недостачі
|
|
|
| 4. Надійшла в касу плата за телефонні розмови та інші кошти, що відповідно до чинного законодавства зараховуються на відшкодування касових видатків
|
| 364, 801, 802
|
| 5. Надійшла в касу плата за утримання дітей в Інтернаті при школі, за спортивну форму, за харчування працівників за місцем роботи
|
|
|
| 6. Надійшла в касу плата за навчання у вищих навчальних закладах, за користування гуртожитком, за реалізовані санаторно - курортні путівки
|
|
|
| 7. Одержано в касу спонсорські, благодійні внески та іншу гуманітарну допомогу
|
| 713/1
|
| 8. Надійшла в касу плата за реалізовані за готівку санаторно - курортні путівки: вартість без ПДВ
на суму І! ДВ
| 301 301
|
|
Продовження табл. 2.8
|
|
|
|
| 9. Видано готівкою з каси:
заробітну штату
стипендію
гонорари
депоновану зарплату
допомога і компенсації чорнобильцям
під звіт
|
|
|
| 10. Здійснені з каси готівкою видатки за рахунок спеціальних коштів (сума без Г1ДВ)
|
|
|
| 11. Повернення попередньої оплати батькам за утримання дітей, у дитячих дошкільних закладах
|
|
|
| 12. Здійснені витрати за рахунок; коштів, що надійшли її оплату за навчання коштів батьків за утримання дітей а інтернатах при школах коштів, що одержані як субсидія з бюджету іншого рівня
|
813/2
|
|
| 13. Оплата готівкою прямих витрат: на виробництво продукції v майстернях виконання науково-дослідних та конструкторських робіт за договорами надання послуг щодо заготівлі та переробки матеріалів
|
|
|
| 14. Внесено з каси готівкою на поточні, реєстраційні, спеціальні реєстраційні рахунки.
| 311,313, 321.323
|
|
| 15. Зараховано на випну особу виявлені недостачі готівки у касі
|
|
|
| 16. Зараховано на поточний, спеціальний реєстраційний рахунок кошти, внесені готівкою за реалізовані санаторно-курортні путівки, за харчування дітей в інтернатах при школах та групах подовженого дня
| 316,326
|
|
На підставі касових, звітів з указаною кореспонденцією рахунків здійснюють записи в «Накопичувальну відомість за касовими операціями — Меморіальний ордер № 1» т. ф. № 380 (бюджет) та в «Картку аналітичного обліку готівкових операцій», затверджену наказом ДКУ від 06.10.2000р. № 100. В останній за кожним звітом касира записують надходження і видаток та виводять залишок на кінець дня готівки за кожним кодом функціональної та економічної класифікації видатків {окремо за загальним фондом та видами коштів спеціального фонду). У централізованих бухгалтеріях складається окрема картка для кожної установи, що обслуговується такою бухгалтерією, та загальна картка для всіх установ. Картка відкривається на місяць. За її даними здійснюють контроль за дотриманням касової дисципліни у питанні цільового використання готівки за призначенням.
