| Показники
|
|
|
| 2010/2011
| 2011/2012
|
| абс.
відх.
| відн.
відх.
| абс.
відх.
| відн.
відх.
|
|
|
|
|
|
|
|
| Надходження
|
| Надходження від:
- реалізація продукції
- повернення
авансу
- установа банків відсотків за поточними рахунками
- боржники неустойки
- повернення інших податків і зборів
- інші надходження
|
___
|
___
|
___
|
___
___
|
70,3
___
___
36,5
306,6
|
___
___
|
33,6
___
___
___
|
| Витрати
|
| Витрачення на оплату:
- товарів (робіт, послуг)
- авансів
- працівникам
- витрати на відрядження
|
--------
|
|
|
------
|
138,4
-------
18,25
32,3
|
- 29
|
43,06
3,0
- 12,66
|
| | | | | | | | | | | | |
Продовження табл. 3.2
|
|
|
|
|
|
|
| Надходження
|
| - зобов`язань з ПДВ
- зобов`язань з податку на прибуток
- відрахування на соціальні заходи
- зобов`язань з інших податків і зборів
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
|
|
|
- 14971
- 454
|
- 58,4
- 3,07
29,0
127,1
8,96
|
|
282,5
143,7
6,36
52,3
88,80
|
| | | | | | | | |
*Джерело: розраховано автором на підставі фінансової звітності підприємства (Додаток А)
Обсяги витрачання коштів за товарами (роботами, послугами), тобто за основною діяльністю ПрАТ «МЗМВ» «Оскар» зросли більш повільними темпами, ніж надходження за ними, у чому вбачаємо головну причину формування позитивного руху грошових коштів від операційної діяльності.
З таблиці 3.3 бачимо, що чистий рух коштів від інвестиційної діяльності у 2010 році складає 52313 тис. грн., у 2011 р. – 36366 тис. грн. і в 2012 – 28929 тис. грн. Чистий рух коштів відображається результат руху коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху коштів від надзвичайних подій. Відносне відхилення за показником реалізації необоротних активів підприємства становить 73%, натомість за придбаними необоротними коштами підприємства спостерігаємо значно нижче скорочення – 29%. У кінцевому підсумку це призвело до формування негативної підсумкової величини руху грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємства.
Таблиця 3.3
