Методические указания. 1. Статья 146. Объект налогообложения;

 

1. Статья 146. Объект налогообложения;

2. Статья 153. Налоговая база;

3. Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);

4. Статья 163. Налоговый период;

5. Статья 166. Порядок исчисления налога;

6. Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передачи) товаров (работ, услуг);

7. Статья 171. Налоговые вычеты;

8. Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;

9. Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

10. Налоговая декларация по НДС (Приказ Министерства финансов РФ от 07.11.2006 г. № 94н (ред. 11.09.2008);

11. Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Задача № 2

 

Организация реализовала в I квартале текущего года товары на сумму 2 757 600 руб., включая НДС 18 % – 420 651 руб. Себе­стоимость проданных товаров составила:

· материальные затраты — 1 000 тыс. руб.;

· зарплата и начис­ления — 550 тыс. руб.;

· командировочные расходы – 316 тыс. руб.;

· прочие расходы — 13 тыс. руб.;

· затраты, связанные с реализацией — 300 тыс. руб.;

· представительские расхо­ды — 100 тыс. руб.

Нормати­вы отнесения на себестоимость для целей налогообложения составляют для командировочных расходов - 266 тыс. руб., для представительских расходов - 69 тыс. руб.

Рассчитать бухгалтерскую прибыль и налогооблагаемую прибыль организации.

Составить налоговую декларацию.