Задача № 2. Стоимостные показатели в задаче приведены без учета косвенных налогов.

 

Стоимостные показатели в задаче приведены без учета косвенных налогов.

В данном регионе установлена предельная ставка по налогу на прибыль. Выручка от реализации продукции в целях налогообложения определяется кассовым методом.

В первом квартале отчетного года выполнено строительно-монтажных работ на сумму 350 000 руб. В этом же квартале поступило денежных средств на расчетный счет за работы, выполненные в предыдущий период на сумму 294 643 руб.

Производственные затраты по оплаченной продукции составили 93 000 руб. Начислено амортизации за первый квартал в сумме 46 321 руб. Расходы на оплату труда составили 28 000 руб.

Перечислено в течение первого квартала ежемесячных авансовых платежей в сумме 21 400 руб.

Рассчитать доплату по налогу на прибыль за первый квартал.

Составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.

 

Методические указания

Статья 247. Объект налогообложения.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.

Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

Статья 289. Налоговая декларация.

Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приказ Минфина РФ от 05.05.2008 г. № 54н.