признания расходов.

-: В результате применения различных правил

признания доходов.

 

V1: особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц

V2: федеральные налоги

I:

S: Выделяются ли НК РФ особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц

 

-: Нет.

+: Да

 

V1: налогообложение доходов от предпринимательской деятельности, декларация о доходах граждан

V2: специальные налоговые режимы

 

I:

S: Какие налоги включаются в понятие налогообложение доходов от предпринимательской деятельности?

-: Упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход, система соглашения о разделе продукции.

+: Налоги, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход, системе соглашения о разделе продукции, единый сельскохозяйственный налог.

-: Упрощенная система налогообложения.

 

I:

S: Что представляет собой понятие декларация о доходах граждан?

-: Это форма бухгалтерской отчетности.

+: Это форма налоговой отчетности физического лица.

-: Упрощенная система отчетности юридического лица.

 

V1: совокупный годовой доход как объект налогообложения

V2: специальные режимы налогообложения

 

I:

S: По каким налогам объектом налогообложения выступает совокупный годовой доход как объект налогообложения?

-: Налоги, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход, системе соглашения о разделе продукции.

+: Налоги, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход.

-: Упрощенная система налогообложения.

 

I:

S: Что представляет собой понятие декларация о доходах граждан?

-: Это форма бухгалтерской отчетности.

+: Это форма налоговой отчетности физического лица.

-: Упрощенная система отчетности юридического лица.

 

 

I:

S: Какие особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей известны?

-: Устанавливается законами субъектов федерации и применяется наряду с другими режимами налогообложения.

+: Устанавливается НК и применяется наряду с другими режимами налогообложения.

-: Устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления и применяется наряду с другими режимами налогообложения.

 

I:

S: Какой переход на ЕСХН предусматривает НК?

-: Обязательный.

+: Добровольный.

 

I:

S: От уплаты каких налогов освобождаются налогоплательщики – организации ЕСХН?

-: НДС, НДФЛ.

-: НДС, налога на имущество организаций, налога на прибыль организаций.

+: НДС, налога на имущество организаций, налога на прибыль организаций.

-: НДС, НДФЛ, налога на имущество организаций.

 

I:

S: От уплаты каких налогов освобождаются налогоплательщики – индивидуальные предприниматели ЕСХН?

-: НДС, НДФЛ.

-: НДС, налога на имущество физических лиц, налога на прибыль организаций.

-: НДС, налога на имущество физических лиц, налога на прибыль организаций.

+: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц

 

I:

S: Кто является налогоплательщиком ЕСХН?

-: Организации и индивидуальные предприниматели.

+: Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату единого налога.

-: Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога.

 

I:

S: Кто относится к сельскохозяйственным товаропроизводителям?

-: Организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию.

+: Организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, доля которой не менее 70 % от произведенной продукции.

-: Организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, доля которой менее 70 % от произведенной продукции.

-: Организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, доля которой равно 70 % от произведенной продукции.

 

I:

S: Сельскохозяйственные потребительские кооперативы относятся ли к сельскохозяйственным товаропроизводителям?

+: Да, если доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции не менее 70 % от общего объема реализации.

-: Да, если доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции менее 70 % от общего объема реализации.

-: Да, если доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции равно 70 % от общего объема реализации.

-: Нет.

 

I:

S: НК ограничивает ли переход на ЕСХН для определенных категорий налогоплательщиков?

+: Да.

-: Нет.

 

I:

S: Кто не имеет право перехода на ЕСХН?

-: Организации, имеющие филиалы, выращивающие рыбу.

-: Организации, имеющие филиалы, занимающиеся производством подакцизных товаров, игорным бизнесом.

-: Организации, имеющие филиалы, занимающиеся производством подакцизных товаров, игорным бизнесом, реализующие сельскохозяйственную продукцию.

+: Организации, имеющие филиалы, занимающиеся производством подакцизных товаров, игорным бизнесом, бюджетные учреждения.

 

I:

S: В какие сроки подают заявление о переходе на ЕСХН?

-: С 20 октября по 20 ноября года, предшествующего году перехода.

-: С 20 ноября по 20 декабря года, предшествующего году перехода.

+: С 20 октября по 20 декабря года, предшествующего году перехода

 

I:

S: В какие сроки подает заявление о переходе на ЕСХН вновь созданная организация?

+: Заявление подается в течение 5 дней со дня постановки на учет в налоговом органе.

-: Заявление подается в течение 15 дней со дня постановки на учет в налоговом органе.

-: Заявление подается в течение 10 дней со дня постановки на учет в налоговом органе.

 

I:

S: Когда налогоплательщик ЕСХН имеет право перейти на другие режимы налогообложения?

+: После окончания налогового периода.

-: После окончания отчетного периода.

-: После первого квартала.

-: После 9-ти месяцев.

 

I:

S: Какие требования предъявляют к налогоплательщику, утратившему право на применение ЕСХН?

-: В течение одного месяца перейти на иной режим налогообложения.

-: В течение одного месяца уплатить пени и штрафы.

+: В течение одного месяца произвести перерасчет по четырем налогам за отчетный период.

-: Произвести перерасчет по четырем налогам за отчетный период.

 

I:

S: Что является объектом налогообложения ЕСХН?

-: Доходы.

+: Доходы минус расходы.

-: Реализация товаров.

-: Вмененный доход.

 

I:

S: Как определяются доходы для исчисления объекта налогообложения ЕСХН?

-: Как доходы, связанные с производством и реализацией продукции.

-: Как внереализационные.

+: Доходы определяются в соответствии с 25 гл. НК.

-: Как доходы, связанные с производством и реализацией продукции и внереализационные.

 

I:

S: В каком порядке принимаются расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов налогоплательщика, находящегося на ЕСХН?

-: Во время нахождения на ЕСХН с момента ввода в эксплуатацию ОС или с момента принятия на бухучет нематериальных активов.

-: Если основные средства и нематериальные активы приобретены до перехода на ЕСХН, то согласно порядка, предусмотренного НК.

-: С момента ввода в эксплуатацию ОС или с момента принятия на бухучет нематериальных активов.

+: Учет расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов зависит от того, когда они приобретены: до перехода на ЕСХН или во время ЕСХН.

 

I:

S: В каком порядке принимаются расходы на приобретение имущественных прав на земельные участки налогоплательщика, находящегося на ЕСХН?

-: Равномерно в течение 5 лет

-: Равномерно в течение 6 лет.

-: Равномерно в течение 7 лет.

+: Определяется равномерно налогоплательщиком, но не менее 7 лет.

 

I:

S: Как определяется дата получения доходов на ЕСХН?

+: Кассовый метод.

-: По начислению.

 

I:

S: Как учитываются расходы налогоплательщика, находящегося на ЕСХН?

-: Материальные, расходы на оплату труда, оплаты процентов за пользование заемными средствами в момент отгрузки.

 

-: Материальные, расходы на оплату труда, оплаты процентов за пользование заемными средствами в момент погашения задолженности.

-: В момент погашения задолженности.

+: Материальные, расходы на оплату труда, оплаты процентов за пользование заемными средствами при оплате услуг третьих лиц в момент погашения задолженности.

 

I:

S: Как определяются доходы и расходы налогоплательщика, находящегося на ЕСХН?

-: Определяются нарастающим итогом.

+: Определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.

-: Определяются за квартал.

-: Определяются за полугодие.

 

I:

S: Налоговая база по ЕСХН может ли уменьшаться на сумму убытка предыдущих налоговых периодов?

+: Да.

-: Нет.

 

I:

S: Каков порядок переноса убытков прошлых налоговых периодов налогоплательщика ЕСХН?

-: Убыток может уменьшить налоговую базу полностью.

-: Убыток может уменьшить налоговую базу частично.

+: Убыток переносится на следующие 10 налоговых периодов.

-: Убыток не может уменьшить налоговую базу отчетного периода.

 

I:

S: Убыток, полученный в других режимах налогообложения, может приниматься при ЕСХН?

-: Да.

+: Нет.

 

I:

S: Убыток, полученный при ЕСХН, может приниматься в других режимах налогообложения?

-: Да.

+: Нет.

 

I:

S: Какой период является отчетным при ЕСХН?

-: Квартал.

+: Полугодие.

-: Календарный год.

-: Месяц.

 

I:

S: Какая налоговая ставка предусмотрена НК при ЕСХН?

+: 6%.

-: 15%.

-: 6%. и 15%.

-: В зависимости от объекта налогообложения

 

I:

S: В какие сроки предоставляют налоговые декларации по итогам отчетного периода при ЕСХН?

-: Не позднее 25 рабочих дней со дня отчетного периода.

+: Не позднее 25 календарных дней со дня отчетного периода.

-: Не позднее 31 марта года за истекшим налоговым периодом.

 

I:

S: В какие сроки предоставляют налоговые декларации по итогам налогового периода при ЕСХН?

-: Не позднее 25 рабочих дней со дня отчетного периода.

-: Не позднее 25 календарных дней со дня отчетного периода.

+: Не позднее 31 марта года за истекшим налоговым периодом.

 

I:

S: В каком порядке осуществляется переход на упрощенную систему налогообложения?

+: Добровольно.

-: В обязательном порядке

 

I:

S: Уплату каких налогов заменяет применение упрощенной системы налогообложения для организаций?

-: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций.

-: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес.

+: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, НДС.

-: НДС.

 

I:

S: Уплату каких налогов заменяет применение упрощенной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей?

-: НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

-: НДФЛ, налога на имущество физических лиц, земельного налога.

+: НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС.

-: НДС.

 

I:

S: Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения освобождены от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование?

-: Да.

+: Нет.

 

I:

S: Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ли ограничения?

+: Да.

-: Нет.

 

I:

S: Когда подают заявление для перехода на упрощенную систему налогообложения?

+: С 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году перехода.

-: С 1 ноября по 30 ноября года, предшествующего году перехода.

-: С 1 октября по 30 декабря года, предшествующего году перехода.

 

I:

S: Когда налогоплательщики упрощенной системы налогообложения имеют право перейти на другой режим налогообложения?

-: До окончания налогового периода.

+: После окончания налогового периода

 

I:

S: Что является объектом налогообложения на упрощенной системе налогообложения?

-: Доходы.

+: Доходы минус расходы, доходы.

-: Вмененный доход.

-: Имущество.

 

I:

S: Кем устанавливается объект налогообложения на упрощенной системе налогообложения?

+: Самостоятельно выбирает налогоплательщик за исключением участников договора простого товарищества или договора доверительного управления.

-: Обязывает НК.

-: Устанавливается законами субъектов федерации.

 

I:

S: На какой срок устанавливается объект налогообложения на упрощенной системе налогообложения?

+: 1 год.

-: 2 года.

-: 3 года.

 

I:

S: Как определяются доходы на упрощенной системе налогообложения?

-: Согласно НК.

+: Согласно 25 главы НК.

-: Устанавливаются законами субъектов федерации.

 

I:

S: Как определяется дата получения доходов на упрощенной системе налогообложения?

+: Кассовый метод.

-: Метод начислений.

 

I:

S: Кто имеет право уплатить минимальный налог на упрощенной системе налогообложения?

-: Налогоплательщик, применяющий в качестве налогообложения доходы.

+: Налогоплательщик, применяющий в качестве налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов

 

I:

S: В каком случае уплачивается минимальный налог на упрощенной системе налогообложения?

+: Если за налоговый период сумма единого налога меньше суммы минимального налога.

-: Если за налоговый период сумма единого налога больше суммы минимального налога.

-: Если за налоговый период сумма единого налога равна сумме минимального налога.

 

I:

S: Чему равна сумма минимального налога на упрощенной системе налогообложения?

+: 1 % от доходов.

-: 2% от доходов.

-: 3% от доходов.

 

I:

S: Где учитывается сумма уплаченного минимального налога при упрощенной системе налогообложения?

-: В расходы будущих периодов.

+: В расходы, в сумму убытков, переносимых в будущее.

-: В сумму убытков, переносимых в будущее.

 

I:

S: Каков порядок переноса убытков на будущее при упрощенной системе налогообложения?

-: Убыток не может переносится.

-: Сумма убытка уменьшает налоговую базу не более 30%, а остальная часть переносится на следующие 9 лет.

+: Сумма убытка переносится на следующие 10 лет.

 

I:

S: Убыток, полученный при упрощенной системе налогообложения может учитываться при других режимах налогообложения?

-: Да.

+: Нет.

 

I:

S: Какой период считается отчетным при упрощенной системе налогообложения?

-: Календарный год, полугодие.

+: Первый квартал, полугодие, девять месяцев.

-: Второй квартал, полугодие, девять месяцев.

 

I:

S: Какие объекты налогообложения предусмотрены НК при упрощенной системе налогообложения?

-: Доход.

-: Вмененный доход.

+: Доходы, доходы минус расходы.

 

I:

S: Какие налоговые ставки используются на упрощенной системе налогообложения?

+: 6 и 15%.

-: 10 и 20%.

-: 15 и 10%.

-: 6 и 20%.

 

I:

S: На упрощенной системе налогообложения, в отношении доходов какая ставка используется?

+: 6%

-: 15%.

 

I:

S: В какие сроки представляют организации налоговые декларации по итогам налогового периода при упрощенной системе налогообложения?

-: 31 апреля.

+: 31 марта.

-: 30 апреля.

 

I:

S: В какие сроки представляют индивидуальные предприниматели налоговые декларации по итогам налогового периода при упрощенной системе налогообложения?

-: 31 апреля.

-: 31 марта.

+: 30 апреля.

 

I:

S: Кем вводится в действие система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

-: НК.

+: Нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

 

I:

S: Уплату каких налогов заменяет применение системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности для организаций?

-: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций.

-: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес.

+: Налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, НДС.

-: НДС

 

I:

S: Уплату каких налогов заменяет применение системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности для индивидуальных предпринимателей?

-: НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

-: НДФЛ, налога на имущество физических лиц, земельного налога.

+: НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС.

-: НДС.

 

I:

S: Налогоплательщики системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности освобождены от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование?

-: Да.

+: Нет.

 

I:

S: Что является объектом налогообложения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

-: Доход.

+: Вмененный доход.

-: Базовая доходность.

 

I:

S: Как определяется величина вмененного дохода?

-: Как произведение базовой доходности и коэффициентов.

-: Как произведение базовой доходности и физического показателя.

+: Как произведение базовой доходности, физического показателя и коэффициентов

 

I:

S: Что означает базовая доходность?

+: Условная месячная доходность на единицу физического показателя.

-: Показатель, характеризующий определенный вид предпринимательской деятельности.

-: Показатель, используемый для расчета величины вмененного дохода.

 

I:

S: Что применяется в качестве физического показателя для расчета единого налога системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

-: Количество работников без включения индивидуального предпринимателя, площадь.

+: Количество работников, включая индивидуального предпринимателя, площадь, торговое место.

-: Доход индивидуального предпринимателя.

 

I:

S: Что признается налоговым периодом по единому налогу системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

+: Квартал.

-: Полугодие.

-: Девять месяцев.

 

I:

S: Какую ставку применяют для системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

-: 6%.

+: 15%.

-: 6 и 15%.

 

I:

S: В какие сроки уплачивается единый налог системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

+: Не позднее 25 числа следующего месяца.

-: Не позднее 20 числа следующего месяца.

-: Не позднее 15 числа следующего месяца.

 

I:

S: В какие сроки предоставляются налоговые декларации по единому налогу системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?

-: Не позднее 25 числа следующего месяца.

+: Не позднее 20 числа следующего месяца.

-: Не позднее 15 числа следующего месяца

 

I:

S: Кто считается инвестором системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?

-: Физическое лицо, вкладывающее собственные заемные средства в поиск, добычу сырья.

-: Юридическое лицо, вкладывающее собственные заемные средства в поиск, добычу сырья.

+: Юридическое лицо или объединение юридических лиц, вкладывающее собственные заемные средства в поиск, добычу сырья.

 

I:

S: Что означает раздел продукции?

-: Раздел продукции между инвесторами.

+: Раздел между инвестором и государством.

-: Раздел между физическим лицом и государством.

 

I:

S: Согласно ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» какую долю произведенной продукции занимает государство?

-: 68% общего количества произведенной продукции.

+: 32% общего количества произведенной продукции.

-: 50% общего количества произведенной продукции.

 

I:

S: Согласно ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» какую долю произведенной продукции занимает инвестор?

+: 68% общего количества произведенной продукции.

-: 32% общего количества произведенной продукции.

-: 50% общего количества произведенной продукции.

 

I:

S: От уплаты каких налогов освобождается инвестор системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции?

-: От уплаты федеральных и региональных налогов.

+: От уплаты местных и региональных налогов.

-: От уплаты федеральных налогов.

-: От уплаты региональных налогов.

 

I:

S: Какая налоговая ставка предусмотрена при добыче нефти и газового конденсата при выполнении соглашений о разделе продукции?

+: 340 руб. за одну тонну.

-: 350 руб. за тонну.

-: 360 руб. за тонну

 

I:

S: Как определяется налоговая база при добыче нефти и газового конденсата при выполнении соглашений о разделе продукции?

+: Как количество добытых полезных ископаемых в натуральном выражении.

-: Как количество добытых полезных ископаемых в стоимостном выражении.

-: Как доходы.

 

V1: таможенные пошлины

V2: федеральные налоги

 

I:

S: Налоговым кодексом предусмотрено ли понятие - таможенные пошлины?

 

-: да.

+: нет

 

I:

S: За что взимается государственная пошлина?

 

-: За оказание услуг налогоплательщиками.

+: За оказание юридически значимых действий лицам государственными органами.

-: За предоставление определенных гарантий

 

I:

S: Кто считается плательщиком государственной пошлины?

 

-: Только юридические лица.

-: Только физические лица.

+: Юридические и физические лица.

 

I:

S: Где и в какой форме уплачивается государственная пошлина?

 

+: По месту совершения юридически значимого действия в наличной и безналичной форме.

-: По месту регистрации юридического лица в безналичной форме.

-: По месту учета физического лица в наличной форме.

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за удостоверение доверенностей:

 

+: 200 руб.

-: 250 руб.

-: 300 руб.

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за регистрацию заключения брака?

 

+: 200 руб.

-: 250 руб.

-: 300 руб

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за перемену имени?

 

-: 200 руб.

-: 250 руб.

-:300 руб

+: 1000 руб.

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за внесение изменений в записи актов гражданского состояния?

 

+: 400 руб.

-: 250 руб.

-: 300 руб

-: 500 руб

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за выдачу повторного свидетельства о государственной регистрации актов гражданского состояния?

 

-: 300 руб.

-: 250 руб.

+: 200 руб

-: 500 руб

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за выдачу физическим лицам справок из архивов органов записи актов гражданского состояния?

 

-: 200 руб.

+: 100руб.

-: 150 руб

-: 500 руб

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за выдачу паспорта за пределами РФ?

 

-: 200 руб.

-: 50 руб.

-: 100 руб

+: 1000 руб

 

I:

S: Предусмотрены ли определенные льготы для отдельных категорий лиц по уплате государственной пошлины?

 

+: Да.

-: Нет.

 

V1: налог на имущество предприятий

V2: региональные налоги

 

I:

S: Каким налогом является налог на имущество предприятий?

 

-: Федеральным.

-: Местным.

+: Региональным

 

I:

S: Как определяется налоговая база по налогу на имущество предприятий?

 

-: как стоимость имущества

-: как средняя стоимость.

+: как среднегодовая стоимость имущества

 

V1: платежи за пользование природными ресурсами

V2: федеральные налоги

 

I:

S: Что означает платежи за пользование природными ресурсами?

 

-: Платеж за пользование объектами основных средств.

-: Платеж за пользование природоохранными мероприятиями.

-: Платеж за пользование государственным имуществом

+: Платеж за пользование объектами водных ресурсов, животного мира, полезными ископаемыми

 

V1: налог с продаж

V2: федеральные налоги

 

I:

S: Взимается ли налог с продаж в РФ?

 

-: да

+: нет

 

I:

S: Какая сумма государственной пошлины уплачивается за выдачу российского и загран. паспорта?

 

-: 200 руб.

-: 50 руб.

-: 100 руб

+: 400 руб

 

V1: налоги с физических лиц

V2: федеральные налоги

 

I:

S: Какие налоги относятся к налогам, уплачиваемыми физическими лицами?

 

-: НДФЛ, ЕНВД.

-: НДФЛ, единый налог при УСН.

-: НДФЛ, единый налог при ЕНВД

+: НДФЛ, налог на имущество физических лиц

 

V1: имущественные налоги с физических лиц

V2: местные налоги

 

I:

S: Что означает имущественные налоги с физических лиц?

 

-: Налоги, уплачиваемые с доходов физического лица.

-: Налоги, уплачиваемые с имущества индивидуального предпринимателя.

-: Налоги, уплачиваемые с доходов индивидуального предпринимателя

+: Налоги, уплачиваемые с имущества физического лица

 

V1: другие налоги и сборы с юридических и физических лиц

V2: федеральные налоги

 

I:

S: Что подразумевает другие налоги и сборы с юридических и физических лиц

-: Налоги, сгруппированные по критерию: региональные и местные.

-: Налоги, сгруппированные по критерию: федеральные и местные.

-: Налоги, сгруппированные по критерию: региональные, федеральные

+: Налоги, сгруппированные по критерию: федеральные, региональные и местные