ПАСПОРТ 1 страница

 

№	Наименование пункта	Значение
1.	Кафедра	Финансы и кредит
2.	Автор – разработчик	Саитова Р.Г.
3.	Наименование дисциплины	Налоги и налогообложение
4.	Общая трудоемкость по учебному плану
5.	Вид контроля (нужное подчеркнуть)	Предварительный (входной), текущий, промежуточный
6.	Для специальности(ей)/ направления(й) подготовки	080502.65 «Экономика и управление на предприятии 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит»
7.	Количество тестовых заданий всего по дисциплине, из них
8.	Количество заданий при тестировании студента
9.	Из них правильных ответов (в %):
10.	для оценки «отлично»	85 % и больше
11.	для оценки «хорошо»	70 % - 85%
12.	для оценки «удовлетворительно»	50% - 70%
	или для получения оценки «зачет» не менее	-
13.	Время тестирования (в минутах)

 

 

Паспорт составлен: _________________ Р.Г.Саитова

 

2011 г.

 

Содержание

 

Тема 1. Законодательство о налогах и сборах. 3

Тема 2. Система налогов и сборов. 3

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов. 3

Тема 4 Формы налогового контроля. 3

Тема 5. Федеральные налоги. 3

Тема 6. Региональные налоги. 3

Тема 7. Местные налоги. 3

Тема 8. Специальные режимы налогобложения. 3

 

F1: “Налоги и налогообложение»

 

V1: Экономическая сущность налогов

V2: Законодательство о налогах и сборах

 

I:

S: С чем связано появление налогов?

 

+: Разделением общества на классы.

-: Бюджетным дефицитом.

-: С появлением частной собственности.

-: Финансовым кризисом

 

I:

S: С чем связано появление налогов?

 

+: С появлением государства.

-: Бюджетным дефицитом.

-: С появлением частной собственности.

-: Финансовым кризисом

 

I:

S: Что составляет основную доходную часть

бюджета?

 

+: Налоговые поступления.

-: Неналоговые поступления.

-: Сборы.

-: Пошлины.

 

I:

S: Что составляет основную доходную часть

бюджета?

 

+: Налоги и сборы.

-: Неналоговые поступления.

-: Сборы.

-: Пошлины.

 

I:

S: Что включается в неналоговые доходы бюджета?

 

+: Использование государственного имущества и продажа.

-: Неналоговые поступления.

-: Сборы.

-: Пошлины.

 

I:

S: Что включается в неналоговые доходы бюджета?

 

+: Доходы от внешнеэкономической деятельности.

-: Неналоговые поступления.

-: Сборы.

-: Пошлины.

 

I:

S: В чем заключается экономическая сущность налогов?

 

+: Это основной источник доходной части бюджета.

-: Неналоговые поступления.

-: Сборы.

-: Пошлины.

 

I:

S: В чем заключается экономическая сущность налогов?

 

+: Это способ изъятия части доходов налогоплательщика.

-: Неналоговые поступления.

-: Сборы.

-: Пошлины.

 

I:

S: Налоги представляют собой?

 

+: Основной источник мобилизации государственных доходов.

-: Бюджетный дефицит.

-:Проявление частной собственности.

-: Результат финансового кризиса

 

I:

S: Налоги представляют собой?

 

+: Основная часть поступлений в государственный бюджет.

-: Бюджетный дефицит.

-:Проявление частной собственности.

-: Результат финансового кризиса

 

I:

S: Чем отличается налог от сбора?

 

-: Методом сбора.

-: Формой уплаты.

-: Местом сбора.

+: Периодичностью

 

I:

S: Чем отличается сбор от налога?

 

-: Методом сбора.

-: Формой уплаты.

-: Местом сбора.

+: Возмездностью

 

I:

S: Чем отличается сбор от налога?

 

-: Методом сбора.

-: Формой уплаты.

-: Местом сбора.

+: плату сборов государственные органы власти оказывают юридически значимые действия, в т.ч. выдачу разрешений или документов

 

I:

S: Чем отличается сбор от налога?

 

-: Методом сбора.

-: Формой уплаты.

-: Местом сбора.

+: Функциями

I:

S: В чем заключается экономическая сущность организации?

 

+: Это юридические лица, как российские, также иностранные

-: Это юридические лица - российские.

-: Это юридические лица - иностранные.

-: индивидуальные предприниматели.

 

I:

S: В чем заключается экономическая сущность физического лица?

 

+: Это граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

-: Это граждане РФ

-: Это иностранные граждане

-: Это лица без гражданства

 

I:

S: В чем заключается экономическая сущность индивидуального предпринимателя?

 

+: Это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

-: Это физические лица

-: Это лица, зарегистрированные в установленном порядке

-: Это физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность

 

I:

S: Что означают расчетные счета?

 

+: Это банковские счета организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов

-: Это банковские счета организаций

-: Это банковские счета индивидуальных предпринимателей

-: Это банковские счета нотариусов, адвокатов

 

I:

S: Что означают лицевые счета?

 

+: Это счета, открытые в органах Федерального казначейства

-: Это банковские счета организаций

-: Это банковские счета индивидуальных предпринимателей

-: Это банковские счета нотариусов, адвокатов

 

I:

S: Что означает взаимозависимые лица?

-: Это физические лица, отношения между которыми влияют на результаты деятельности

-: Это организации, отношения между которыми влияют на результаты деятельности

-: Это индивидуальные предприниматели, отношения между которыми влияют на результаты деятельности

+: Это физические лица и организации, отношения между которыми влияют на результаты их деятельности

 

I:

S: Что означает взаимозависимые лица (организация)?

-: одна организация непосредственно и косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 30 %

-: одна организация непосредственно и косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 35 %

-: одна организация непосредственно и косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 25 %

+: одна организация непосредственно и косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 %

 

I:

S: Что означает взаимозависимые лица (физическое лицо)?

-: физическое лицо подчиняется индивидуальному предпринимателю по должностному положению

-: физическое лицо подчиняется другому физическому лицу

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

+: одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению

 

I:

S: Что означает законный представитель налогоплательщика (организации)?

-: физическое лицо подчиняется индивидуальному предпринимателю по должностному положению

-: физическое лицо подчиняется другому физическому лицу

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

+: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

 

I:

S: Что означает законный представитель налогоплательщика (физического лица)?

-: физическое лицо подчиняется индивидуальному предпринимателю по должностному положению

-: физическое лицо подчиняется другому физическому лицу

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

+: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

 

I:

S: Что означает уполномоченный представитель налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

+: лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами

 

I:

S: Кто не может быть уполномоченным представителем налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

+: должностные лица налоговых органов

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

 

I:

S: Кто не может быть уполномоченным представителем налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

+: должностные лица таможенных органов

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

 

I:

S: Кто не может быть уполномоченным представителем налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

+: должностные лица органов внутренних дел

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

 

I:

S: Кто не может быть уполномоченным представителем налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

+: судьи

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

 

I:

S: Кто не может быть уполномоченным представителем налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

+: следователи

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

 

I:

S: Кто не может быть уполномоченным представителем налогоплательщика?

-: это лицо, уполномоченное представлять ее на основаниях закона или учредительных документов

-: лицо, выступающее в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством

+: прокуроры

-: индивидуальный предприниматель подчиняется физическому лицу по должностному положению

 

I:

S:На каком основании выступает уполномоченный представитель налогоплательщика (организации)?

-: на основании закона

-: на основании учредительных документов

+: на основании доверенности, оформленной согласно гражданского законодательства

-: по должностному положению

 

I:

S:На каком основании выступает уполномоченный представитель налогоплательщика (физического лица)?

-: на основании закона

-: на основании учредительных документов

+: на основании нотариально заверенной доверенности

-: по должностному положению

 

V1: функции налогов

V2: законодательство о налогах и сборах

 

I:

S: Какие функции налогов присуща всем государствам?

 

+: Фискальная.

-: Контрольная.

-: Регулирующая.

-: Распределительная

 

I:

S: Что означает фискальная функция налогов?

 

+: обеспечение государства денежными средствами для выполнения им своих функций

-: контроль за уплатой налогов

-: Регулирование налогообложением.

-: Распределение государственных доходов.

 

I:

S: Какая функция налогов отслеживает государством своевременность и полноту уплаты налогов?

-: Фискальная.

+: Контрольная.

-: Регулирующая.

-: Распределительная.

 

I:

S: Что означает контрольная функция налогов?

 

-: обеспечение государства денежными средствами.

+: проследить за поступлением налогов в бюджет.

-: обеспечить выгодные условия налогообложения

-: предоставить льготу по уплате налогов

 

I:

S: Что означает регулирующая функция налогов?

+: поддержка отдельных отраслей экономики

-: замену одних налогов другими

-: отмену уплаты некоторых налогов

-: предоставление льгот по налогообложению

 

I:

S: Какая функция налогов отслеживает государством рост отдельных отраслей экономики или видов деятельности?

-: Фискальная.

-: Контрольная.

+: Регулирующая.

-: Распределительная.

 

V1: принципы и методы налогообложения

V2: законодательство о налогах и сборах

 

I:

S: Кем сформулированы основные принципы и методы налогообложения?

 

-: Д. Рикардо.

+: А. Смитом.

-: К. Марксом.

-: А.Эйнштейном.

 

I:

S: Сколько принципов налогообложения сформулированы А.Смитом?

 

-: 3.

+: 4.

-: 5.

-: 6.

 

I:

S: Сколько принципов налогообложения сформулированы в НК РФ?

 

-: 3.

-: 4.

-: 5.

+: 6.

 

I:

S: Что означает принцип справедливости?

 

+: Подданные государства по своей возможности должны участвовать в содержании государства.

-: Обязательность платежа.

-: Индивидуальность платежа.

-: Безвозмездность платежа.

 

I:

S: Что означает возможность уплаты по принципу справедливости?

 

+: способность уплаты с учетом полученных доходов

-: способность уплатить.

-: Индивидуальность платежа.

-: Безвозмездность платежа

 

I:

S: Что означают принципы налогообложения?

 

-: Подданные государства по своей возможности должны участвовать в содержании государства.

-: Обязательность платежа.

-: Индивидуальность платежа.

+: Основные исходные положения теории налогообложения.

 

I:

S: Что означают основные исходные положения теории налогообложения?

 

-: Подданные государства по своей возможности должны участвовать в содержании государства.

-: Обязательность платежа.

-: Индивидуальность платежа.

+: Правила, принципы налогообложения.

 

I:

S: Что означает принцип удобства?

 

-: Налог уплачивается в назначенное время.

-: Определенным способом.

-: Как удобно налогоплательщику.

+: Налог уплачивается в то время, тем способом, когда и как удобно налогоплательщику

 

I:

S: Какие современные принципы удобства уплаты налогов подразумевает НК РФ?

 

-: Налог уплачивается в назначенное время.

-: Определенным способом.

-: Как удобно налогоплательщику.

+: Отчетность отправляется либо по электронной почте, либо в распечатанном виде.

 

 

I:

S: Что означает принцип определенности?

 

-: Точно определен срок уплаты.

-: Способ платежа.

-: Сумма платежа.

+: Точно определен срок уплаты, способ платежа, сумма платежа.

 

I:

S: Что означает современные принципы определенности по уплате налогов?

 

-: Точно определен срок уплаты.

-: Способ платежа.

-: Сумма платежа.

+: Точно определен объект, налоговая база, срок уплаты, способ платежа, сумма платежа.

 

I:

S: Что означает принцип экономии на издержках?

 

+: Издержки по сбору налогов должны быть минимальными.

-: Экономить издержки по вновь вводимым налогам.

-: Экономить издержки по формам отчетности.

-: Экономить издержки налогоплательщика.

 

I:

S: Что включается в издержки по взиманию налогов?

 

+: расходы по отправке требований по уплате.

-: Экономить издержки по вновь вводимым налогам.

-: Экономить издержки по формам отчетности.

-: Экономить издержки налогоплательщика.

 

I:

S: Что не является чертой налога?

 

-: Обязательность.

-: Индивидуальность;

+: Возмездность.

-: Принципиальность.

 

I:

S: Что означает принцип возмездности?

 

-: Обязательность вернуть.

-: Индивидуальность платежа;

+: За уплату налогов обязанность оказать определенные действия.

-: Принципиальность по уплате.

 

I:

S: Налоги могут иметь дискриминационный характер?

 

-: Да

+: нет

 

I:

S: Что означает дискриминационный характер уплаты налогов?

 

-: Для всех категорий налогоплательщиков одни и те же условия уплаты налогов

+: по социальному, территориальному и другим признакам имеются льготы

 

I:

S: Что означает нарушение единого экономического пространства России?

 

-: Нарушение требований законодательных органов субъектов федерации.

-: Нарушение требований налогового законодательства.

-: Нарушение принципов налогообложения.

+: Установление региональных и местных налогов за провоз багажа и финансовых ресурсов

 

I:

S: Что подразумевается под «экономическое основание» налогов и сборов?

 

+: Объект налогообложения.

-: Налогооблагаемая база.

-: Налоговая ставка.

-: Налоговый период.

 

I:

S: Что подразумевается под «экономическое основание» налогов и сборов?

 

+: Налоги не должны взиматься произвольно без основания.

-: Налогооблагаемая база.

-: Налоговая ставка.

-: Налоговый период.

 

I:

S: В чью пользу толкуются все неустранимые сомнения налогового законодательства?

 

-: Налоговых органов.

-: Таможенных органов.

-: Налоговых агентов.

+: Налогоплательщика

 

I:

S: Что означает «все неустранимые сомнения толкуются в пользу налогоплательщика»?

 

-: Налоговых органы имеют право привлекать к административной ответственности.

-: Таможенных органов.

-: Налоговых органы имеют право привлекать к уголовной ответственности

+: Налогоплательщик имеет право на защиту своих интересов при неясностях статей НК

 

I:

S: Что означает функционирование налоговой системы в течение многих лет без изменений до налоговой реформы?

 

-: Стабильность.

-: Мобильность.

+: Совершенство.

-: Периодичность.

 

I:

S: Могут ли негосударственные объединения осуществлять налоговый контроль?

 

-: Да

+: нет

 

 

I:

S: Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?

 

-: 1

+: 2

-: 3

V1: права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

V2: законодательство о налогах и сборах

I:

S: Выделяет ли НК РФ права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов?

 

+: да;

-: нет;

 

I:

S: Какие права имеют налоговые агенты?

 

+: Те же, что и налогоплательщики;

-: Предписанные только им;

-: Предписанные всем налогоплательщикам;

-: Предписанные контролирующим органам

 

I:

S: Какие обязанности имеют налоговые агенты?

 

+: Исчислять, удерживать и перечислять налоги в бюджет.

-: Платить налоги.

-: Контролировать поступление налоговых платежей в бюджет.

-: Иные.

 

I:

S: Кто может считаться налоговым агентом?

 

+: как юридические, также физические лица.

-: только юридические лица.

-: только физические лица.

-: Иные.

 

I:

S: Когда обязанность по уплате налога прекращается?

 

-: С уплатой налога.

-: Со смертью налогоплательщика.

-: С ликвидацией организации.

+: Вышеперечисленные факты

 

 

I:

S: В какие сроки налогоплательщик имеет право представить в налоговый орган возражения в случае несогласия фактами, изложенными в акте налоговой проверки?

 

+: В течение трех месяцев со дня обнаружения фактов нарушения своих прав.

-: В течение двух месяцев со дня обнаружения фактов нарушения своих прав.

-: В течение четырех месяцев со дня обнаружения фактов нарушения своих прав.

-: В течение года со дня обнаружения фактов нарушения своих прав.

 

I:

S: Каков порядок обжалования актов налоговых органов?

+: В вышестоящий налоговый орган или в суд.

-: В вышестоящий налоговый орган.

-: В суд.

 

I:

S: В какие сроки принимается решение по обжалованию актов налоговых органов?

+: в течение одного месяца.

-: в течение двух месяцев

-: в течение трех месяцев

 

 

I:

S: С каких счетов налогоплательщика не может производиться взыскание налога?

 

-: С расчетных счетов.

-: С валютных счетов.

+: С депозитных счетов.

-: С текущих счетов.

 

I:

S: В какие сроки должно быть исполнено требования об уплате налога?

 

+: 8 календарных дней.

-: 10 рабочих дней.

-: 15 календарных дней.

-: 15 рабочих дней.

 

I:

S: В какие сроки налоговый орган может направить требование об уплате?

 

-: Не позднее 2х месяцев со дня выявления недоимки.

+: Не позднее 3х месяцев со дня выявления недоимки.

-: Не позднее 4х месяцев со дня выявления недоимки.

-: Не позднее месяца со дня выявления недоимки.

 

I:

S: Что означает требование об уплате?

 

-: Это документ налоговой отчетности.

+: Это извещение о неуплаченной сумме налога.

-: Это акт по проверке.

-: Не позднее месяца со дня выявления недоимки.

 

I:

S: В каких случаях направляется требование об уплате налога?

 

-: В случае переноса срока платежа.

+: В случае выявления недоимки.

-: В случае изменения срока уплаты налогов.

-: Не позднее месяца со дня выявления недоимки.

 

I:

S: В какие сроки должно быть отправление требование, после принятия решения?

 

-: 7 дней.

+: 10 дней.

-: 8 дней.

-: месяц.

 

I:

S: Привлечение к ответственности отменяет отправку требования об уплате?

 

-: да

+: нет, требование отправляется независимо от привлечения к ответственности

 

I:

S: Допускается ли уплата налога наличными деньгами?

 

+: Да

-: Нет

I:

S: Допускается ли уплата налога безналичным путем?

 

-: Да

+: Нет

 

I:

S: Кто может считаться налоговым агентом?

 

+: как резидент, также не резидент.

-: только юридические лица.

-: только физические лица.

-: Иные.

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право получать бесплатную информацию от налоговых органов, использовать налоговые льготы.

-: Право получать бесплатную информацию от налоговых органов, использовать налоговые льготы, получать отсрочку.

+: Право получать бесплатную информацию от налоговых органов, использовать налоговые льготы, получать отсрочку, своевременный зачет и возврат излишне уплаченных сумм.

-: Своевременно уплатить налоги.

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право на требование об уплате

-: Право встать на учет в налоговых органах.

+: Право на инвестиционный налоговый кредит.

-: Своевременно уплатить налоги.

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право на своевременную уплату налога

-: Право на открытие банковских счетов

+: Право представлять свои интересы.

-: Своевременно уплатить налоги.

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право на своевременную уплату налога

-: Право на открытие банковских счетов

+: обжаловать акты налоговых органов

-: Своевременно уплатить налоги.

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право на своевременную уплату налога

-: Право на открытие банковских счетов

+: на сохранение налоговой тайны

-: Своевременно уплатить налоги.

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право на своевременную уплату налога

-: Право на открытие банковских счетов

+: на возмещение убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями должностных лиц

-: Своевременно уплатить налоги

 

I:

S: Какие права имеют налогоплательщики?

 

-: Право на своевременную уплату налога

-: Право на открытие банковских счетов

+: присутствовать при проведении выездной проверки

-: Своевременно уплатить налоги

 

I:

S: Какие обязанности имеют налогоплательщики?

 

-: Уплачивать налоги.

-: Встать на учет в налоговых органах.

+: Встать на учет в налоговых органах.

-: Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки.

 

I:

S: Какие обязанности имеют налогоплательщики?

 

-: Уплачивать налоги.

-: Встать на учет в налоговых органах.

+: Уплачивать налоги.