ПАСПОРТ 4 страница
-: По месту нахождения организации. -: По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств -: По месту нахождения обособленных подразделений. +: Согласно условиям НК перечисленные пункты.
I: S: Какие особенности учета физических лиц предусмотрены НК?
+: По месту жительства физического лица. -: По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств -: Постановка на учет в качестве налогоплательщика и присвоение ИНН -: Перечисленные пункты.
I: S: Какие обязанности учреждений и должностных лиц, связанных с учетом налогоплательщика, прописаны в НК?
+: Органы, учреждения, организации согласно НК должны давать информацию в налоговые органы, связанные с учетом налогоплательщиков. -: Органы, учреждения, организации не обязаны давать информацию в налоговые органы, связанные с учетом налогоплательщиков. -: Информацию дают только банки.
V1: ответственность за совершение налоговых правонарушений V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения
I: S: Кто несет ответственность за совершение налоговых правонарушений?
-: Организации. +: Организации и физические лиц. -: Физические лица. -: Налоговые агенты.
I: S: Какие обстоятельства исключают привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения?
+: Истек срок исковой давности, не достиг 16-летнего возраста, отсутствие налогового правонарушения. -: Истек срок исковой давности. -: Достижение 16-летнего возраста. -: Другие обстоятельства.
I: S: Какие виды налоговых правонарушений известны Вам?
-: Нарушение порядка постановки на учет в налоговых органах. -: Нарушение срока представления сведений о счетах в банке. -: Не представление деклараций. -: Нарушение правил учета доходов и расходов. +: Все перечисленное.
I: S: Какие взыскания влечет за собой нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе?
-: Штраф в размере 20 тыс. руб. -: Штраф в размере 20 процентов от дохода без постановки на учет. -: Штраф в размере 10 процентов от дохода без постановки на учет. +: Штраф в размере 10 тыс. руб.
I: S: Какие взыскания влечет за собой нарушение срока предоставления сведении об открытии счетов? -: Штраф 10 тыс. руб. +: Штраф 5 тыс. руб. -: Штраф 15 тыс. руб. -: Штраф 20 тыс. руб.
I: S: Какие взыскания влечет за собой непредставление налоговой декларации?
-: Штраф в определенной сумме. -: Штраф в процентах от не уплаченной суммы. +: Штраф в процентах от не уплаченной суммы в зависимости от срока
I: S: Какие взыскания влечет за собой грубое нарушение правил учета доходов и расходов?
-: Штраф в определенной сумме. +: Штраф в зависимости от степени нарушения. -: Штраф в процентах от не уплаченной суммы.
I: S: Какие взыскания влечет за собой неуплата или не полная уплата сумм налога?
-: При занижении налогооблагаемой базы штраф 20 процентов от неуплаченной суммы. -: При умышленных деяниях 40 процентов от неуплаченной суммы. +: 20 и 40 процентов от неуплаченной суммы в зависимости от степени нарушения.
I: S: Какие взыскания влечет за собой невыполнение налоговым агентом обязанности?
+: Штраф 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению. -: Штраф 25 процентов от суммы, подлежащей перечислению. -: Штраф 15 процентов от суммы, подлежащей перечислению.
V1: налог на добавленную стоимость V2: федеральные налоги
I: S: Кто является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость?
-: Организация; -: Индивидуальный предприниматель. -: Физическое лицо. +: Организация, индивидуальный предприниматель и лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через границу.
I: S: Кто освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость?
-: Нет освобождения. -: Те, у кого за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки не превысила двух миллионов рублей. -: Те, у кого за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки не превысила одного миллиона рублей. +: Те, у кого за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки не превысила двух миллионов рублей (за исключением подакцизных товаров).
I: S: В течение какого времени налогоплательщики налога на добавленную стоимость не могут отказаться от освобождения по уплате?
-: В течение 6 последовательных календарных месяцев. -: В течение 9 последовательных календарных месяцев. +: В течение 12 последовательных календарных месяцев. -: В течение 1 календарного месяца.
I: S: На основании каких документов представляется освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость?
-: Счетов – фактур. -: Бухгалтерского баланса. -: Книги продаж. +: Счетов – фактур, бухгалтерского баланса, книги продаж.
I: S: Что не является объектом налогообложения налога на добавленную стоимость?
-: Все операции за исключением реализации товаров. +: Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов и все операции за исключением реализации товаров, передачи товаров для собственных нужд. -: Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления. -: Ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
I: S: НК предусматривает ли какие - нибудь операции, освобождаемые от налогообложения?
+: Да. -: Нет.
I: S: Какие особенности налогообложения по налога на добавленную стоимость предусмотрены в связи с перемещением товаров через таможенную границу рассматривает НК?
-: Связанные с ввозом товаров. -: Связанные с вывозом товаров. +: Связанные с ввозом товаров, связанные с вывозом товаров. -: При реализации в РФ.
I: S: Как уплачивается налог на добавленную стоимость при выпуске для свободного обращения?
+: В полном объеме. -: Применяется 0 ставка. -: Применяется ставка 10 %. -: Применяется ставка 18 %.
I: S: Как уплачивается налог на добавленную стоимость при помещении товаров под таможенные режимы транзита, таможенного склада, свободной таможенной зоны, таможенного склада?
-: В полном объеме. -: Применяется 0 ставка. -: Применяется ставка 10 %. +: Не уплачивается.
I: S: Как уплачивается налог на добавленную стоимость при помещении товаров под таможенный режим переработки для внутреннего потребления? +: В полном объеме. -: Применяется 0 ставка. -: Применяется ставка 10 %. -: Не уплачивается.
I: S: Как определяется налоговая база налога на добавленную стоимость? +: Отдельно по каждому виду товаров, облагаемых по разным ставкам. -: Определяется суммарно. -: По видам операций. -: По видам деятельности
I: S: Как определяется налоговая база налога на добавленную стоимость? +: Как стоимость исходя из рыночных цен без учета налога с учетом акцизов. -: Как стоимость с учетом акцизов. -: Как стоимость без учета налога с учетом акцизов. -: Как стоимость исходя из рыночных цен без учета налога с учетом акцизов.
I: S: Как определяется налоговая база налога на добавленную стоимость при получении частичной оплаты в счет предстоящих поставок? +: Исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога. -: Полученная оплата не включается в расчет.
I: S: В каком случае в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включается оплата, полученная в счет предстоящих поставок? -: Всегда включается. -: Если длительность производственного цикла составляет свыше шести месяцев. +: Если длительность производственного цикла составляет свыше шести месяцев при определении налоговой базы по мере отгрузки. -: Не включается.
I: S: Как определяется налоговая база по налогу на добавленную стоимость при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии?
-: Со всей суммы. +: Как сумму дохода, полученного в виде вознаграждений. -: Освобождается от налогообложения. -: Как обычная реализация.
I: S: Какой период является налоговым для налога на добавленную стоимость?
-: месяц -: 2 месяца. +: Квартал. -: Полугодие.
I: S: В отношении каких товаров используется нулевая ставка по налога на добавленную стоимость?
-: При реализации детских товаров. +: При реализации товаров на экспорт. -: При реализации сельскохозяйственной продукции. -: При авансовых платежах.
I: S: отношении каких товаров используется 10 –ти процентная ставка по налога на добавленную стоимость?
+: При реализации детских, продовольственных товаров. -: При реализации сельскохозяйственной продукции. -: При авансовых платежах. -: При реализации товаров на экспорт
I: S: В отношении каких товаров используется 18 –ти процентная ставка по налога на добавленную стоимость?
-: При реализации детских, продовольственных товаров. -: При реализации сельскохозяйственной продукции. +: В других случаях. -: При реализации товаров на экспорт.
I: S: Что является моментом определения налоговой базы по налога на добавленную стоимость?
-: День отгрузки. -: День оплаты. +: Наиболее ранняя из дат: день отгрузки или день оплаты.
I: S: Для какой цели используется счет-фактура?
+: Для налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость. -: Для налоговых вычетов по НДФЛ. -: Как расчетный документ. -: Как платежный документ.
I: S: В каких случаях выставляется счет-фактура? -: При получении прибыли предприятием. -: При уплате налогов. +: При реализации товаров, передаче имущественных прав. -: При возврате излишне уплаченных налогов.
I: S: В каком случае сумма налога, принятая к вычету по налогу на добавленную стоимость подлежит восстановлению? -: В случае прекращения предпринимательской деятельности. -: При реализации товаров. +: В случае передачи имущества, нематериальных активов в уставный капитал других организаций. -: Не подлежит восстановлению.
I: S: В каком размере восстанавливаются суммы, принятые к вычету по налогу на добавленную стоимость? -: В размере балансовой стоимости. -: В размере остаточной стоимости. +: В отношении основных средств и нематериальных активов, в размере суммы, пропорциональной остаточной стоимости. -: В размере первоначальной стоимости
I: S: Где учитывается сумма налога, подлежащая восстановлению по налогу на добавленную стоимость? +: В составе прочих расходов. -: В составе внереализационных расходов. -: В составе материальных расходов. -: Амортизационных отчислений.
I: S: Как рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по налогу на добавленную стоимость? -: Как сумма налога, уменьшенная на сумму налоговых вычетов. +: По итогам каждого налогового периода как сумма налога, уменьшенная на сумму налоговых вычетов. -: Как произведение ставки и налоговой базы. -: Как произведение единой базы и максимальной ставки.
I: S: В какие сроки уплачивается налог на добавленную стоимость? -: 10 числа месяца, следующего за налоговым периодом. -: 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом. +: равными долями не позднее 20 числа каждого их трех месяцев, следующих за налоговым периодом. -: 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
I: S: Как проверяется обоснованность суммы, предъявленной к возмещению? +: При проведении камеральной налоговой проверки. -: При проведении выездной налоговой проверки. -: При сдаче налоговой декларации. -: При инвентаризации.
I: S: Как платит налог на добавленную стоимость посредник? -: Со своей выручки. +: Со своего комиссионного вознаграждения. -: Не платит.
I: S: Все ли страны используют НДС, если нет, то какая? +: Не все, примером являются США. -: Не все, примером является Канада. -: Не все, примером является Новая Зеландия. -: Не все, примером является Япония
I: S: Какую долю косвенных налогов составляет НДС европейских стран? +: от 50 до 80 %. -: от 30 до 50 %.. -: от 25 до 45 %. -: от 35 до 50 %.
I: S: По какой причине НДС считается проблемным налогом? +: так как невозможно проследить за всеми налогоплательщиками в экономической цепочке от добычи сырья и до реализации продукции конечному потребителю; -: так как невозможно проследить за всеми налогоплательщиками в процессе оплаты налогов; -: так как невозможно проследить за всеми налогоплательщиками при постановке на учет; -: так как невозможно проследить за всеми налогоплательщиками во время выездных налоговых проверок;
I: S: Кто является плательщиком НДС?
-:Индивидуальный предприниматель; -: Организация; -:Физические лица +: Конечный потребитель
I: S: Кто является крупным плательщиком НДС?
-:Индивидуальный предприниматель; -: Организация; -:Физические лица +: Промышленные и торговые предприятия
I: S: Какая сфера деятельности является проблемной для НДС?
-: Промышленность; -: Сельское хозяйство; -: Транспортные предприятия +: Торговые предприятия
V1: Акцизы V2: федеральные налоги
I: S: Какие операции не подлежат налогообложению акцизами? -: Таких операций нет. +: Передача одним структурным подразделением подакцизных товаров другому подразделению этой же организации. -: Пиво. -: Табачная продукция.
I: S: Лекарственные средства подлежат подакцизным товарам или нет? -: Да. +: Нет. -: Да, если доля этилового спирта более 9 процентов. -: Да, если доля этилового спирта более 1,5 процентов.
I: S: Какой налоговый период используется по акцизам? -: Квартал. +: Месяц. -: Два месяца. -: Три месяца.
I: S: Какие ставки применяют по акцизам? -: Твердые. -: Адвалорные. -: Пропорциональные. +: Твердые, адвалорные
I: S: Что считается датой отгрузки по акцизам? +: День отгрузки. -: День оплаты.
I: S: По акцизам применяются ли вычеты? +: Да -: Нет.
I: S: В каком случае сумма акциза подлежит возврату? +: Если сумма налоговых вычетов больше суммы акцизов. -: Если сумма налоговых вычетов меньше суммы акцизов. -: Если сумма налоговых вычетов равно сумме акцизов.
I: S: Каким налогом является акцизы? -: Прямой. +: Косвенный. -: Региональный. -: Местный.
I: S: Как определяется налоговая база при реализации подакцизных товаров? -: как стоимость реализованных товаров; +: как объем реализованных товаров или как стоимость в зависимости от установленных налоговых ставок. -: как объем реализованных товаров.
V1: подоходный налог с физических лиц V2: федеральные налоги
I: S: Что подразумевается под налогом подоходный налог с физических лиц? -: налог на имущество физических лиц. -:налог на недвижимость. +: налог на доходы физических лиц. -:налог на недвижимое имущество.
I: S: Кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц? -: Юридические лица. -: Индивидуальные предприниматели. +: Резиденты, нерезиденты. -: Иностранные граждане.
I: S: Российские военнослужащие являются ли российскими резидентами? +: Да. -: Нет.
I: S: Как определяется налоговая база по налогу на доходы физических лиц? +: С учетом всех доходов. -: С учетом денежных доходов. -: С учетом натуральных доходов. -: Полученные товары.
I: S: Какие особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды известны в России? -: Материальная выгода, полученная на процентах за пользование заемными средствами. -: Налоговая база определяется исходя из трех четвертых ставки рефинансирования. +: Налоговая база определяется исходя из трех четвертых ставки рефинансирования над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. -: От полученного дохода.
I: S: Облагается ли налогом доходы физических лиц в виде процентов по вкладам в банках? -: Не облагается. -: Облагается из ставки рефинансирования ЦБ. +: Налоговая база определяется как превышение суммы процентов исходя из условий договора над суммой процентов исходя из ставки рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов.
I: S: Облагается ли налогом материнский капитал? +: Нет. -: Да.
I: S: Как исчисляется налоговая база налога на доходы физических лиц при использовании 13%? -: Все доходы. -: Четыре группы вычетов. -: Все доходы за минусом вычетов. +: Доходы согласно условиям НК за минусом вычетов
I: S: До каких пор используется налоговый вычет в размере 400 руб.в отношении работника? +: До месяца пока доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода не превысил 40 тыс. руб. -: До месяца пока доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода не превысил 15 тыс. руб. -: До месяца пока доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода не превысил 25 тыс. руб. -: До месяца пока доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода не превысил 40 тыс. руб.
I: S: До каких пор используется налоговый вычет в размере 1000 руб. в отношении работника? -: Пока доход за 6 месяцев не превысил 20 тыс. руб. -: Пока доход нарастающим итогом не превысил 40 тыс. руб. +: Пока доход нарастающим итогом с начала налогового периода не превысил 280 тыс. руб. -: Если ежемесячный доход составляет 10 тыс. руб.
I: S: Какой из нескольких стандартных вычетов применяется в расчет налоговой базы? -: Все. -: Минимальный из них +: Максимальный из них. -: 400 руб.
I: S: В какой сумме предоставляются социальные вычеты? -: 38 тыс. руб. -: 48 тыс. руб. -: 58 тыс. руб. +: 50 тыс. руб.
I: S: В какой сумме предоставляются имущественные вычеты при продаже имущества? -: 250 тыс. руб. -: 500 тыс. руб. +: 1 млн. руб. -: 1 млн. 500 тыс. руб.
I: S: В какой сумме предоставляются имущественные вычеты при покупке квартиры, новом строительстве? -: 250 тыс. руб. -: 500 тыс. руб. +: 2 млн. руб. -: 1 млн. 500 тыс. руб.
I: S: Для получения имущественных вычетов какие условия должны быть выполнены? +: Нахождение домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков менее трех лет в собственности налогоплательщика; -: Нахождение домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков более трех лет в собственности налогоплательщика; -: Нахождение домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков менее одного года в собственности налогоплательщика; -: Доход от продажи имущества.
I: S: Как определяется день фактического получения дохода для физических лиц? +: Как день выплаты дохода в зависимости от вида дохода, как последний день месяца, за который ему начислен доход за выполнение трудовых обязанностей. -: Как день выплаты дохода в зависимости от вида дохода. -: Как день получения доходов в виде материальной выгоды.
I: S: В отношении каких доходов устанавливается ставка 35%? -: В отношении доходов по трудовым, гражданско-правовым договорам. +: В отношении стоимости любых выигрышей и призов и т.д -: В отношении доходов нерезидентов. -: В отношении доходов в виде процентов по облигациям.
I: S: В отношении каких доходов устанавливается ставка 13%? +: В отношении доходов по трудовым договорам. -: В отношении стоимости любых выигрышей и призов и т.д -: В отношении доходов нерезидентов. -: В отношении доходов в виде процентов по облигациям.
I: S: В отношении каких доходов устанавливается ставка 30%? -: В отношении доходов по трудовым договорам. -: В отношении стоимости любых выигрышей и призов и т.д +: В отношении доходов нерезидентов. -: В отношении доходов в виде процентов по облигациям.
I: S: В отношении каких доходов устанавливается ставка 9%? -: В отношении доходов по трудовым договорам. -: В отношении стоимости любых выигрышей и призов и т.д -: В отношении доходов нерезидентов. +: В отношении доходов в виде процентов по облигациям.
I: S: В какие сроки предоставляется налоговая декларация по НДФЛ? -: Не позднее 30 марта следующего, за истекшим налоговым периодом. +: Не позднее 30 апреля следующего, за истекшим налоговым периодом. -: Не позднее 30 января следующего, за истекшим налоговым периодом. -: Не позднее 20 марта следующего, за истекшим налоговым периодом.
I: S: Что означает устранение двойного налогообложения? +: Фактически уплаченные суммы налога с доходов налогового резидента РФ, полученных за пределами РФ не засчитываются при уплате налога в РФ. -: Суммы налога с доходов налогового резидента РФ, полученных за пределами РФ засчитываются при уплате в РФ. -: Составление соглашения об избежании двойного налогообложения. -: Освобождение от налогообложения дохода налогоплательщика по совместительству.
V1: платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального значения V2: федеральные налоги
I: S: Чем являются платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального значения?
-: Акцизами. -: Сборами +: Налогами.
I: S: Кто является налогоплательщиком водного налога? -: Организации и физические лица, осуществляющие водопользование на основании договоров водопользования. +: Организации и физические лица, осуществляющие специальное особое водопользование в соответствии с законодательством. -: Налогоплательщики – юридические лица.
I: S: Сколько объектов налогообложения водного налога выделяет НК?
-: 1 -: 2 -: 3 +: 4
I: S: Является ли объектом налогообложения забор воды, содержащей полезные ископаемые?
-: Да. +: Нет.
I: S: Как определяется налоговая база водного налога?
-: По каждому налогоплательщику отдельно. +: По каждому объекту налогообложения отдельно. -: Как объем воды или как площадь предоставленного водного пространства.
I: S: Что является налоговым периодом водного налога?
+: Квартал. -: Полугодие. -: Девять месяцев.
I: S: В каких единицах устанавливается налоговая ставка водного налога?
-: В рублях. +: В рублях в зависимости от объекта обложения. -: В рублях в зависимости от категории налогоплательщиков. -: В тыс. кВт.ч.электроэнергии.
I: S: В каком порядке уплачивается водный налог?
+: По местонахождению объекта налогообложения. -: По месту государственной регистрации. -: В федеральный бюджет.
I: S: В какие сроки уплачивается водный налог?
+: Не позднее 20 числа за налоговым периодом. -: Не позднее 25 числа за налоговым периодом. -: Не позднее 15 числа за налоговым периодом.
I: S: Кто является плательщиком сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов? -: Организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. +: Организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию. -: Организации, имеющие лицензию.
I: S: Что является объектом обложения сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов? -: Объекты животного мира и водных биологических ресурсов, для удовлетворения нужд малочисленных народов севера. +: Объекты животного мира и водных биологических ресурсов. -: Доход от продажи объектов животного мира и водных биологических ресурсов
I: S: В каких единицах устанавливается ставка сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов? +: В рублях.
|
