ПАСПОРТ 3 страница

 

I:

S: Какие особенности ареста имущества в качестве обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов предусмотрены НК?

 

+: При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, пеней, штрафов.

-: При нарушении налогового законодательства.

-: При отказе представить налоговым органам документов.

 

I:

S: Какие особенности зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм предусмотрены НК?

 

+: В течение трех лет со дня уплаты этой суммы по заявлению налогоплательщика.

-: В любое удобное время для налогоплательщика.

-: В назначенное время налоговыми органами.

-: Со дня выявления недоимки.

 

I:

S: Какие обязанности прописаны за налоговыми органами по прослеживанию факта излишней уплаты налога?

 

+: обязанность сообщать налогоплательщику о факте излишней уплаты.

-: не предусмотрены.

 

V1: состав и структура налоговых органов

V2: Законодательство о налогах и сборах

I:

S: Выделяется ли НК РФ состав и структура налоговых органов?

 

+:да.

-: нет

 

I:

S: Что включает в себя состав и структура налоговых органов?

 

+: ФНС России, территориальные управления, межрайонные инспекции, районные инспекции.

-: ФНС России, территориальные управления, районные инспекции.

-: ФНС России, межрайонные инспекции, районные инспекции.

-: ФНС России, районные инспекции.

 

I:

S: Какому органу подотчетна Федеральная налоговая служба РФ?

 

+: Министерству финансов РФ.

-: Министерству экономического развития.

-: Федеральному собранию.

 

I:

S: Какому органу подотчетна Федеральная таможенная служба РФ?

 

+: Министерству экономического развития

-: Министерству финансов РФ..

-: Федеральному собранию.

 

I:

S: Что включает в себя состав и структура таможенных органов?

 

+: ФТС России, территориальные управления, таможенные посты.

-: ФТС России, территориальные управления, районные инспекции.

-: ФТС России, межрайонные инспекции, районные инспекции.

-: ФТС России, районные инспекции.

 

V1: классификация налогов

V2: система налогов

 

I:

S: Что означает классификация налогов?

 

+: Группировка налогов по определенным критериям.

-: Группировка налогов по субъектам федерации.

-: Группировка налогов на районном уровне.

-: Группировка налогов на федеральном уровне.

 

I:

S: Кем устанавливаются федеральные налоги и сборы?

 

+: Налоговым кодексом.

-: Законами субъектов федерации.

-: НК, Нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

-: Гражданским кодексом.

 

I:

S: Кем устанавливаются региональные налоги?

 

-: Налоговым кодексом.

-: Законами субъектов федерации.

-: Нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

+: НК, Законами субъектов федерации,

-: Нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с НК.

 

I:

S: Кем устанавливаются местные налоги и сборы?

 

-: Налоговым кодексом.

-: Законами субъектов федерации.

+: НК, Нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

-: Гражданским кодексом.

 

I:

S: Что заложено в основу классификации налогов?

 

-: Налоговый кодекс.

-: Законы субъектов федерации.

+: Компетенция властей устанавливающих и взимающих налоги.

-: Гражданский кодекс.

 

I:

S: Что означает компетенция властей, устанавливающих налоги?

 

-: Право устанавливать налоги.

-: Право исчислять налоги.

+: Право устанавливать и взыскивать.

-: Право удерживать.

 

I:

S: По объектам налогообложения какие группы налогов известны?

 

-: Налоги с доходов.

-: Налоги с имущества.

-: Налоги с видов деятельности, сделок.

+: Налоги с доходов, налоги с имущества, налоги с видов деятельности, сделок;

 

I:

S: По способу перелагаемости налогового бремени, какие группы налогов известны?

 

-: Федеральные.

-: Региональные.

-: Местные.

+: Прямые и косвенные.

 

I:

S: В чем особенность прямых налогов?

 

-: Взимаются с доходов.

-: Взимаются с имущества.

-: Взимаются с реализации.

+: Взимаются с доходов и имущества.

 

I:

S: В чем особенность косвенных налогов?

 

-: Взимаются с доходов.

-: Взимаются с имущества.

-: Взимаются с реализации.

+: Включаются в цену реализованных товаров, и плательщиком этого налога является конечный потребитель

 

I:

S: На какие группы делятся налоги по способу взимания?

 

-: Федеральные

-: Региональные

-: Местные

+: Нет правильного ответа

 

I:

S: Кем устанавливаются местные налоги?

 

-: НК.

+: НК и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

-: Федеральным законом «Об основах налоговой системы в РФ»

 

I:

S: На какие группы делятся налоги по критерию органов устанавливающих и взимающих налоги?

 

-: Регулирующие.

-: Прямые и косвенные.

+: Федеральные, региональные и местные.

-: Налоги с доходов

 

I:

S: Какой из нижеперечисленных налогов относится к косвенным?

 

-: Налог на прибыль, водный налог.

+: НДС, акцизы.

-: НДФЛ, ЕСХН.

-: УСНО, налог на имущество.

 

I:

S: Какие формы налоговой отчетности предусмотрены НК?

 

+: Электронный, на бумажном носителе.

-: Электронный.

-: Бумажный.

-: Через интернет

 

I:

S: Какой из перечисленных налогов относится к прямым и региональным?

 

+: Налог на имущество организаций.

-: НДС.

-: единый налог при УСН.

-: единый налог при ЕСХН.

 

I:

S: Какие налоги не относятся к местным?

 

-: Установленные НК.

-: Введенные в действие региональными органами власти.

+: Установленные НК и региональными органами власти.

-: Установленные НК и введенные в действие нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления.

 

I:

S: Какие налоги не относятся к федеральным?

 

-: Которые уплачиваются на всей территории РФ.

-: Которые уплачиваются на территории субъектов Федерации.

-: Которые обязаны уплачивать на территории муниципальных образований.

+: Которые уплачиваются на территории субъектов Федерации, которые обязаны уплачивать на территории муниципальных образований.

 

I:

S: В зависимости от объекта обложения налоги делятся:

 

-: Налоги на доходы, налоги на имущество.

-: Налоги с реализации, налоги с доходов.

-: Налоги на имущество, налоги с реализации

+:Налоги с доходов, с имущества, с реализации.

 

I:

S: В зависимости от целевой направленности налоги делятся:

 

-: Целевые, не целевые.

-: Налоги с реализации, налоги с доходов.

-: Налоги на имущество, налоги с реализации

+:Налоги закрепленные, регулирующие.

 

I:

S: В зависимости от периодичности уплаты налоги делятся:

 

-: Целевые, не целевые.

-: Налоги с реализации, налоги с доходов.

-: Налоги на имущество, налоги с реализации

+:Периодические, разовые.

 

I:

S: Какие налоги не относятся к региональным?

 

-: Все, кроме налога на имущество физических лиц, игорный бизнес и транспортного налога.

-: Все, кроме налога на имущество юридических, игорный бизнес и транспортного налога.

+: Установленные НК и нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления.

-: Установленные НК, введенные в действие региональными органами власти.

.

 

I:

S: Сколько налоговых режимов в НК?

 

-: 1

-: 2

-: 3

+: 5

 

I:

S: Сколько специальных режимов налогообложения в РФ?

 

-: 1

-: 2

-: 3

+: 4

 

I:

S: Что означает специальные режимы налогообложения в РФ?

-: Установленные для индивидуальных предпринимателей;

-: Установленные для физических лиц;

-: Установленные для юридических лиц;

+: Установленные для поддержки отдельных видов предпринимательской деятельности

 

I:

S: Что означает специальные режимы налогообложения в РФ?

-: Установленные для индивидуальных предпринимателей;

-: Установленные для физических лиц;

-: Установленные для юридических лиц;

+: Установленные для поддержки отдельных отраслей экономики

 

I:

S: Сколько федеральных налогов в РФ?

 

-: 14

-: 10

-: 9

+: 8

 

I:

S: По какому принципу налоги считаются федеральными?

 

-: По месту взимания

-: По срокам уплаты

-: По периодичности уплаты

+: Которые установлены НК РФ и обязательны к уплате на территории РФ

 

I:

S: Сколько региональных налогов в РФ?

 

-: 2

-: 3

+: 3

-: 4

 

I:

S: По какому принципу налоги считаются региональными?

 

-: По месту взимания

-: По срокам уплаты

-: По периодичности уплаты

+: Которые установлены НК РФ и органами субъектов федерации и обязательны к уплате на территории субъектов РФ

 

 

I:

S: Сколько местных налогов в РФ?

 

-: 1

+: 2

-: 3

-: 4

 

I:

S: По какому принципу налоги считаются местными?

 

-: По месту взимания

-: По срокам уплаты

-: По периодичности уплаты

+: Которые установлены НК РФ и нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления и обязательны к уплате на территории муниципальных образований

 

V1: налоговый механизм

V2: общие правила исполнения обязанности по уплате налогов

 

I:

S: Что означает налоговый механизм?

 

-: Порядок взимания.

-: Порядок уплаты.

+: Порядок регулирования отношений между участниками

-: Регулирование спорных моментов

 

I:

S: В каком году введена в действие 1 часть Налогового кодекса?

 

-: 1991 г

-: 1995 г.

+: 1999 г.

-: 2001 г.

 

I:

S: В каком году введена в действие 2 часть Налогового кодекса?

 

-: 1991 г

-: 1995 г.

-: 1999 г.

+: 2001 г

 

I:

S: Что составляет основу налогового законодательства РФ?

 

-: УК РФ

-: Кодекс об административных правонарушениях

-: ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ».

+: НК РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы

 

I:

S: Где прописана обязательность уплаты налога?

 

-: В УК РФ

-: В Кодексе об административных правонарушениях

-: В ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ».

+: В конституции

 

I:

S: В каком году потерял силу ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ»?

 

-: 2009

-: 2008

-: 2006

+: 2005

 

I:

S: Какие отношения регулируются Налоговым кодексом?

 

-: Между налогоплательщиками.

-: Между налоговыми органами.

+: Между налоговыми органами, налогоплательщиками и таможенными органами.

-: Между таможенными органами

 

V1: налоговая система

V2: система налогов

 

I:

S: Что означает налоговая система?

 

+: Совокупность налогов, сборов и др. платежей, взимаемых в установленном порядке.

-: Совокупность налогов и налогоплательщиков.

-: Совокупность налогов и налоговых органов.

-: Совокупность налогов и сборов.

 

I:

S: В каком случае налог считается установленным?

 

-: Если определены налогоплательщики.

+: Если определены налогоплательщики и элементы налогообложения.

-: Если определены элементы налогообложения.

-: Если определены субъекты налогообложения.

 

I:

S: Какие нормативные документы определяют общие принципы построения налоговой системы?

 

-: ФЗ «Об основах налоговой системы в РФ».

-: Налоговый кодекс.

-: Гражданский кодекс.

-: Конституция РФ;

+: Налоговый кодекс, конституция РФ.

 

V1: особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах

V2: система налогов

 

I:

S: В чем особенность построения налоговой системы в России?

 

-: Стабильная налоговая система.

+: Не совершенная система.

-: Отсутствие налоговой системы.

-: Демократичная налоговая система.

 

I:

S: В чем особенность построения налоговой системы промышленно развитых стран?

 

-: Стабильная налоговая система.

+: Совершенная система.

-: Отсутствие налоговой системы.

-: Демократичная налоговая система

 

I:

S: В чем особенность построения налоговой системы развивающихся стран?

 

-: Стабильная налоговая система.

+: Не совершенная система.

-: Отсутствие налоговой системы.

-: Демократичная налоговая система

 

I:

S: Понятие налоговой системы существует:

 

-: Во всех странах.

-: В экономически развитых странах.

+:Не во всех странах.

-: В экономически отсталых странах

 

I:

S: Что представляет собой налоговая система?

 

-: совокупность сборов.

-: совокупность налогов.

+: совокупность налогов и сборов и других платежей.

-: система платежей

 

I:

S: Какие общие черты имеют налоговые системы?

 

-: увеличение налоговых доходов государства.

-: эффективность и справедливость.

+: увеличение доходов при эффективной и справедливой системе.

 

I:

S: Чем отличаются налоговые системы разных стран?

 

-: функциями.

-: ролью государства в управлении.

+: условиями налогообложения

 

I:

S: Отличаются ли налоговые системы разных стран?

 

-: нет;

+:да

 

I:

S: Чем отличаются налоговые системы разных стран?

 

-: не отличаются;

-: экономическим строем;

+: по набору налогов, их структуре и по другим признакам;

-: демократичностью.

 

I:

S: Что объединяет налоговые системы разных стран?

 

-: нет общих черт;

-: экономический строй;

+: увеличение налоговых доходов государства при сохранении справедливости налоговой системы;

-: демократичность.

 

I:

S: Каким способом можно увеличить налоговые доходы государства?

 

-: ужесточением условий налогообложения;

-: снижением налоговых ставок;

+: проведением реформ;

-: введением льготных режимов налогообложения.

 

I:

S: Каким способом можно увеличить налоговые доходы государства?

 

-: ужесточением условий налогообложения;

-: снижением налоговых ставок;

+: перераспределением налогового бремени и другими методами;

-: введением льготных режимов налогообложения.

 

 

V1: налоговая политика

V2: общие правила исполнения обязанности по уплате налогов

 

I:

S: Что означает налоговая политика?

 

-: Это политика по установлению налогов.

+: Это политика по установлению и взиманию налогов.

-: Политика по выявлению задолженностей.

-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов

 

I:

S: Какие виды налоговой политики выделяют в России?

 

-: Политика максимальных налогов.

+: Политика максимальных налогов при социальной государственной поддержке.

-: Политика минимальных налогов.

-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов

 

 

I:

S: Как часто вносятся изменения в налоговую политику?

 

-: раз в полгода;

-: раз в два года;

+: на каждый финансовый год через принятие государственного бюджета;

-: на каждый финансовый год

 

I:

S: Кем разрабатывается налоговая политика?

 

-: законодательными органами государственной власти;

-: налоговыми органами;

+исполнительными органами государственной власти;

-: на каждый финансовый год

 

I:

S: Какие типы налоговой политики выделяют?

 

-: максимальных налогов;

-: разумных налогов;

+: максимальных налогов, разумных налогов, высокий уровень обложения при значительной социальной защите;

-: высокий уровень обложения.

 

I:

S: Имеют ли право исполнительные органы власти устанавливать и вводить в действие налоги?:

 

-: да.

-: в зависимости от обстоятельств

+:нет.

 

I:

S: Какие органы государственной власти рассматривают и утверждают налоговую политику?:

 

-: исполнительные.

-: налоговые органы

+: законодательные органы.

 

I:

S: Каков порядок рассмотрения и утверждения налоговой политики?:

 

-: исполнительные органами в рабочем порядке.

-: налоговыми органами

+: законодательными органами в процессе рассмотрения проекта федерального бюджета

-: законодательными органами в рабочем порядке

 

I:

S: Что означает законно установленные налоги?:

 

-: Установлены исполнительными органами власти.

-: Установлены органами местного самоуправления

+: Установлены законодательными органами власти.

-: Установлены органами субъектов федерации

 

 

V1: налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах

V2: общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

 

I:

S: Что такое налоговое регулирование и его особенности в России?

 

-: Политика максимальных налогов.

+: Это государственная политика по установлению и взиманию налогов

-: Политика минимальных налогов.

-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов

 

 

I:

S: Что такое налоговое регулирование и его особенности в зарубежных странах?

 

-: Политика максимальных налогов.

+: Это государственная политика по установлению и взиманию налогов

-: Политика минимальных налогов.

-: Политика по выявлению фактов не уплаты налогов

 

V1: элементы налога и их характеристика

V2: система налогов

 

I:

S: Что такое элементы налога?

 

-: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка.

-: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка, налоговый период.

-: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления.

+: Объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

 

I:

S: На какие группы делятся налоговые ставки?

 

-: Твердые, пропорциональные.

+: Твердые, пропорциональные, прогрессивные, регрессивные.

-: Твердые, пропорциональные, регрессивные.

-: Твердые, прогрессивные, регрессивные.

 

I:

S: Что означает равное налогообложение?

 

-: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковая налоговая база.

+: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковая сумма налога.

-: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковая налоговая ставка.

-: Для всех налогоплательщиков устанавливается одинаковый налоговый период.

 

I:

S: Что означает пропорциональное налогообложение?

 

-: При котором устанавливается равная ставка с учетом величины налоговой базы.

+: При котором устанавливается равная ставка без учета величины налоговой базы

-: При котором устанавливается не равная ставка с учетом величины налоговой базы

-: При котором устанавливается не равная ставка без учета величины налоговой базы

 

I:

S: Что означает прогрессивное налогообложение?

 

-: При котором большей налоговой базе соответствует низкая ставка.

+: При котором большей налоговой базе соответствует более высокая ставка

-: При котором большей ставке соответствует более высокая налоговая база

-: При котором большей ставке соответствует низкая налоговая база

 

I:

S: Что означает регрессивное налогообложение?

 

-: При котором большей налоговой базе соответствует более высокая ставка.

+: При котором большей налоговой базе соответствует низкая ставка

-: При котором большей ставке соответствует более высокая налоговая база

-: При котором большей ставке соответствует не высокая налоговая база

 

 

V1: способы уплаты налогов

V2: общие правила исполнения обязанности по уплате налогов

 

I:

S: Какие способы уплаты налогов применяются?

 

-: Кадастровый.

-: На основе декларации.

-: У источника.

+: Кадастровый, на основе декларации, у источника.

 

I:

S: По каким налогам применяется кадастровый способ уплаты налогов?

 

-: Транспортный.

-: На имущество физических лиц.

-: На имущество юридических лиц.

+: Земельный.

 

I:

S: По каким налогам применяется способ уплаты налога - у источника?

 

-: Транспортный.

-: На имущество физических лиц.

-: На имущество юридических лиц.

+: Налог на доходы физических лиц.

 

 

V1: налоговый контроль

V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения

 

I:

S: Что означает налоговый контроль?

 

-: Проверка данных учета и отчетности.

+: Проверка налогоплательщиков.

-: Осмотр помещений.

-: Выездная налоговая проверка

 

I:

S: Какие формы налогового контроля известны в РФ?

 

-: Проверка данных учета и отчетности.

+: В форме налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков и в других формах.

-: Осмотр помещений.

-: Выездная налоговая проверка

 

V1: налоговые проверки, их цели

V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения

 

I:

S: Какие задачи ставят перед собой налоговые проверки?

 

-: Проверка данных учета и отчетности.

+: Достижение своевременной и полной оплаты.

-: Осмотр помещений.

-: Выездная налоговая проверка

 

I:

S: Какие виды имеют налоговые проверки?

 

-: Выездная проверка.

+: Выездная и камеральная проверка налогоплательщиков по уплате налогов.

-: Осмотр помещений.

-: Камеральная налоговая проверка

 

V1: цели и методы камеральных проверок

V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения

 

I:

S: Какие цели и методы камеральных проверок выделяет НК РФ?

 

-:Наказать налогоплательщика.

+: Не выезжая на место по декларации выяснить правильность заполнения.

-: Осмотр помещений.

-: Проверка отчетности

 

I:

S: Какие особенности проведения камеральной налоговой проверки известны в РФ?

 

+: Проводится на основе налоговых деклараций по месту нахождения налогового органа в течение 3-х месяцев со дня представления декларации..

-: Проводится на основе налоговых деклараций по месту нахождения организаций.

-: Проводится на основе регистров налогового учета.

-: Проводится на основе регистров бухгалтерского учета.

 

I:

S: Как называется проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие?

 

-: Выездная налоговая проверка

+: Камеральная налоговая проверка

-: Осмотр помещения для извлечения прибыли

-: Получение объяснений налогоплательщиков.

 

V1: цели и методы выездных проверок

V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения

 

I:

S: Какие цели и методы выездных проверок выделяет НК РФ?

 

-:Наказать налогоплательщика.

+: Выезжая на место выяснить правильность своевременность уплаты налогов.

-: Осмотр помещений.

-: Проверка отчетности

 

I:

S: Какие особенности проведения выездной налоговой проверки известны в РФ?

 

-: Проводится не более двух по одним и тем же налогам за один и тот же период с проверкой документов за три года.

+: Проводится не более одного раза по одним и тем же налогам за один и тот же период с проверкой документов за три года.

-: Проводится в любое удобное время для налоговых органов.

-: Проводится в любое удобное время для налогоплательщиков

 

I:

S: Сколько времени занимает общий срок проведения выездной налоговой проверки?

 

-: 2 месяца

-: 4 месяца

-: 6 месяцев

+: 2 месяца, но в исключительных случаях 4 или 6 месяцев

 

V1: формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах

V2: формы налогового контроля и налоговые правонарушения

 

I:

S: Предусмотрены ли формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах по НК?

 

-: Да.

+: Нет

 

I:

S: Какие формы учета организаций и физических лиц предусмотрены НК

 

-: Постановка на учет в качестве налогоплательщика и присвоение ИНН.

+: По месту нахождения организации и месту жительства физического лица.

-: По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств. V1:

 

I:

S: Какие особенности учета организаций предусмотрены НК?