| Вид діяльності
| Джерела надходження грошових коштів
| Напрямки витрачання грошових коштів
|
| Поточна діяльність
| виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг; погашення дебіторської заборгованості.
| витрати на закупівлю товарів, предметів праці; поточні витрати, пов'язані з виробництвом та реалізацією продукції, товарів, послуг, робіт; податки та інші обов’язкові платежі;
погашення короткострокової кредиторської заборгованості.
|
| Інвестиційна діяльність
| виручка від реалізації основних засобів;
виручка від реалізації нематеріальних активів та довгострокових фінансових вкладень.
| придбання основних засобів та нематеріальних активів; довгострокові фінансові вкладення.
|
| Фінансова діяльність
| виручка від продажу акцій підприємства;
отримання кредитів та позик.
| виплата дивідендів; погашення кредитів та позик.
|
| Інші операції
| цільові надходження; безкоштовно отримані цінності.
| використання фонду споживання;
видатки, пов’язані з благодійною діяльністю.
|
11.2 Характеристика грошових потоків підприємства
Грошові потоки - це система розподілених у часі надходжень і витрат грошових коштів, які генеруються його господарською діяльністю і супроводжують рух вартості, виступаючи зовнішньою ознакою функціонування підприємства.
