Справочно: бланки сметы (Приложение Е) и изменения к смете (Приложение Ж) имеются в приложениях к рабочей тетради.
Расчеты к смете казенного учреждения: Тема 9 «План ФХД бюджетных и автономных учреждений» Задание 1: Используя нижеприведенные данные, составить план финансово-хозяйственной деятельности ГАОУ СПО «УФТ» г. Оренбурга. При выполнении задания первоначально следует рассчитать сумму расходов по каждой статье КОСГУ, общую сумму расходов, провести расчет нормативных затрат на оказание государственной услуги, заполнить бланки документов. Учреждение отплачивает свои расходы через кредитную организацию, кроме расходов на исполнение публичных обязательств, расходов по субсидии на иные цели – данные расходы оплачивает через лицевой счет в Министерстве финансов Оренбургской области. Учреждение осуществляет платное обучение студентов. Число студентов, обучающихся на коммерческой основе 62 человека, в том числе 12 заочников. Оплата за обучение на дневном отделении – 32000 руб., на заочном – 20000 руб. Заполнить таблицы (А и Б) в приложении И к рабочей тетради.
Статья 211 «Заработная плата»
Месячный фонд заработной платы на 1.01.2014 по штатному расписанию составляет 420 082,03 руб., по тарификационному списку– 514904,18 руб. В соответствии с постановлением Правительства Оренбургской области от 11 ноября 2008 года № 420-п выплаты стимулирующего характера должны составлять не менее 30% от фонда оплаты труда. По штатному расписанию месячный ФЗП по должностным окладам составляет 198 887,73 руб., по тарификационному списку – 262506,98 руб. Доля сотрудников, принимающих участие в оказании государственной услуги – 62,4%.
Статья 212 «Прочие выплаты»
1. Компенсация педагогическим работникам за книгоиздательскую продукцию: из расчета 100 руб. ежемесячно получают 44 человека 2. Суточные по командировкам – из расчета 200 руб. на 20 суток 3. Компенсационная выплата женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трёх лет – выплата в размере 57,5 руб. Данную выплату получают 8 человек ежемесячно.
Статья 213 «Начисления на выплаты по оплате труда»
Провести расчет страховых взносов в государственные внебюджетные фонды РФ.
Статья 221 «Услуги связи»
1. Абонентская плата за телефонную линию – 2412,7 руб. в месяц 2. Местные переговоры в месяц в среднем составляют 2098 руб. 3. Автоматические внутризоновые МТР в среднем в месяц составляют 1573,50 руб. 4. Междугородные переговоры в среднем составляют в месяц - 524,50 руб. 5. Интернет в месяц 3776,44руб.
Статья 222 «Транспортные услуги»
1. Оплата проезда студентов для участия в конкурсах – из расчета 5769,50 руб. на 1 человека. Планируется направить на конкурс 7 чел. 2. Оплата проезда преподавателей, сопровождающих студентов для участия в конкурсах – из расчета 7867,50 руб. на человека. Планируется направить 3-х преподавателей.
Статья 223 «Коммунальные услуги»
1. По договору водоснабжения расходы на 2014 год составляют 409 844,30 руб. 2. По договору энергоснабжения расходы на 2014 год составляют 679 725,00 руб. 3. По договору теплоснабжение расходы на отопление составляют на 2014 год 1 237 872,00 руб.
Статья 225 «Работы, услуги по содержанию имущества»
1. Вывоз мусора по договору составляет 83 920,00 руб. 2. Дезинфекция помещений по договору составляет 62 940,00 руб. 3. Стирка белья из расчета 2098 руб. в месяц 4. Техническое обслуживание АПС из расчета 8916,50руб. в месяц – 5. Техническое обслуживание узла учета тепловой энергии из расчета 2622,50 руб. в месяц на отопительный сезон (6 месяцев) 6. Техническое обслуживание охранной сигнализации из расчета 1258,80 руб. в месяц 7.Текущее обслуживание и текущий ремонт оборудования и инвентаря запланирован в размере 5 % от балансовой стоимости основных средств, приобретенных за счет бюджетного финансирования. Балансовая стоимость оборудования на 1 января 2014 года составляет 21 523,1 тыс.руб. 8. Ремонт и заправка принтеров (из расчета 7867,50руб. в месяц)
Статья 226 «Прочие работы, услуги»
1. Приобретение компьютерных программ – 136 370,00 р. 2. Подписка на периодические издания на 2014 год – 125 880,00 р. (данные расходы полностью относятся на расходы на оказание государственной услуги) 3. Обновление программы «СБИС+электронная отчетность» - 6 294,00 руб. 4. Оплата услуг банка - 2 098,00руб 5. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств по уровню прошлого года – 20 980,00 р. 6. Информационное обслуживание компьютерных программ из расчета 20 980 рублей в месяц (по уровню прошлого года) – 251 760,00 р. 7. Проведение обязательного медицинского осмотра из расчета 1625,95 руб. на 1 человека. В штате учреждения 80 человек. 8. Оплата охранной сигнализации из расчета 4825,40 руб. в месяц 9. Дипломы 250 шт. по 60 руб.
Статья 262 «Пособия по социальной помощи населению»
Число сирот на 1.01.2014 г. 14 человек, в том числе 5 выпускников. Питание на учебный период из расчета на 1 человека в учебный день 117 руб. Число учебных дней – 225. Питание на выходные и праздничные дни из расчета на 1 человека в выходной и праздничный день 128 руб. Число выходных дней -140. Обеспечение одеждой, обувью, мягким инвентарем и обмундированием из расчета 20 802 руб. на человека. Ежегодное пособие на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей из расчета 1278 руб. на человека. Обеспечение одеждой, обувью, мягким инвентарем и обмундированием при выпуске на 1 человека 58 316 руб. Единовременное денежное пособие /при выпуске/ 500 рублей на 1 человека. Проездные билеты из расчета 1326,50 руб. в год на человека. Компенсационные выплаты на питание студентам дневного отделения (на 1.01.14 число студентов 480 чел.) Количество дней – 240.
Статья 290 «Прочие расходы»
Среднегодовое число стипендиатов составляет 480 человек Размер академической стипендии с учетом уральского коэффициента (15%) составляет 489,9 рублей.
Статья 310 «Увеличение стоимости основных средств»
К приобретению намечены следующие основные средства: 1. Мебель для общежития: Комод 5 769,50 руб. - 20 шт. Шкаф 11014,50 руб. - 25 шт. Учебники для библиотеки 4100 шт. по 419,60 руб.
Статья 340 «Увеличение стоимости материальных запасов»
1. Хозяйственные материалы для содержания здания из расчета 6457,16 руб. в месяц. 2. Канцелярские принадлежности из расчета 2650 рублей в месяц. 3. Запасные части к компьютерам (жесткие диски). по 3150 руб. - 10 шт. 4. Дверные замки 315 руб. - 10 шт. 5. Бумага ксероксная 200 пачек по 142 руб. 6. Аккумуляторы к блокам бесперебойного питания. 1500 руб. - 10 шт.
При подсчете затрат следует определить: 1. Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием услуг 2. Нормативные затраты на общехозяйственные нужды 3. Сумму субсидии на содержание имущества 4. Сумму целевой субсидии (расходы на оплату методической литературы, приобретение основных средств, оплаты компенсации на питание студентам очной формы обучения, стипендия) 5. Сумму на исполнение публичных обязательств
Справочно: бланк плана ФХД в Приложении К к рабочей тетради.
Расчеты к заданию:
Тема 10 «Планирование деятельности и порядок финансирования учреждений образования»
Задание 1. Рассчитать среднегодовое число детей в детском саду № 4, если известно, что число детей на начало года было 130 человек, с 01.05 планируется принять 45 человек. Решение: Задание 2. Рассчитать среднегодовое число детей и количество групп в детском саду № 5, если известно, что число детей на начало года было 112 человек, с 01.05 планируется принять 25 человек. Наполняемость групп установлена 30 человек. Решение: Задание 3. Составить расчет производственных показателей по смете городской средней образовательной школы на 2013 год. Исходные данные по состоянию на 01.01.2013 г.
План приема в 1 классы с 01.09.2013 г. 130 человек; 71,5 % выпускников IX классов с 01.09 продолжат обучение в X классах. Плановая наполняемость по всем группам классов – 25 учащихся.
Расчет количества классов и числа учащихся по средней общеобразовательной школе
Решение:
Задание 5. Определить среднегодовое число студентов, количество студентов на начало года, на конец учебного 2013/2014 года.На 01.07.13 г. в техникуме находилось 322 студентов. 1.09.13г. было принято 150 студентов, отсев до начала учебного года составил 1% от общего числа учащихся, выпуск в 2014 году составит 165 студентов, 1.09.14 планируется принять 160 студента. Отсев составил 2% от числа студентов с учетом выпуска и приема. Решение: Задание 6. На основании имеющихся данных рассчитать среднегодовой контингент всех студентов техникума. Среднегодовое число студентов очного отделения – 825, заочного – 426, вечернего – 357. Решение: Задание 7. Протарифицировать педагогических работников городской общеобразовательной школы; по итогам тарификации заполнить тарификационный список №1 (Приложение Л к рабочей тетради). Тормасова К.П. – зам. директор, имеет высшее образование, стаж 25 лет, высшая категория, ведет уроки истории в 5-9 классах, фактическая нагрузка 20 часов, оклад – 5350, коэффициент – 1,15 Ягодова С.С. – учитель английского языка 6-9 классов, имеет высшее образование, стаж 10 лет, имеет 1 категорию, фактическая нагрузка 18 часов, классный руководитель 9 класса, оклад – 4270, коэффициент – 1,2 Сальникова Л.В. – учитель начальных классов, имеет высшее образование, стаж 23 года, фактическая нагрузка 24 часа, классный руководитель 3 класса, оклад – 4860, коэффициент – 1,11. ЖуковаИ.В. – учитель русского языка и литературы, имеет высшее образование, стаж работы 18 лет, высшая категория, фактическая нагрузка 20 часов (из них в 5-9 классах – 14 часов, в 10-11 классах – 10 часов), классный руководитель 10 класса, заведует кабинетом, оклад – 4650, коэффициент – 1,18. Белкина И.С.- учитель немецкого языка 5-6 классов, имеет высшее образование, стаж работы 8 лет. Фактическая нагрузка – 22 часов в неделю. Должностной оклад – 3850 рублей, коэффициент по должности – 1,3. Заведует кабинетом. Плешкова А.В. – учитель истории 10-11 классы, имеет высшее образование, стаж работы 15 лет. Фактическая нагрузка 26 часа в неделю. Должностной оклад – 4360 рублей. Коэффициент по должности – 1,5. Имеет классное руководство. Заведует кабинетом.
Задание 8. Протарифицировать педагогических работников среднего профессионального образования; заполнить тарификационный список педагогических работников среднего профессионального образовательного учреждения № 2 (Приложение М к рабочей тетради): Воронов К.В. – преподаватель информатики, имеет высшую категорию, фактическая нагрузка 1150 часов в год, оклад по должности 4300 рублей, коэффициент по должности 1,60. Заведует кабинетом, является классным руководителем.
Михалкова О.Н. – преподаватель экономики, имеет высшую категорию, фактическая нагрузка 930 часов в год, оклад по должности 4420 рублей, коэффициент по должности 1,50. Заведует кабинетом.
Хорошилова И.Е. – преподаватель финансов, имеет первую категорию, фактическая нагрузка 1230 часов в год, оклад по должности 4350 рублей; коэффициент по должности 1,45. Заведует кабинетом, является классным руководителем. Председатель цикловой комиссии.
Петухова В.Ф. – преподаватель налогов, имеет первую категорию, фактическая нагрузка 870 часов в год, оклад по должности 4180 рублей; коэффициент по должности 1,25. Заведует кабинетом, является классным руководителем. Евожина Л.Ю. – преподаватель бюджетного учета, имеет высшее образование, стаж работы 15 лет. Фактическая нагрузка 960 часов в год. Является классным руководителем, заведует кабинетом, оклад – 4590 рублей, коэффициент – 1,30. Пескова Р.Л. – преподаватель гражданского права, имеет высшее образование, стаж работы 20 лет, по результатам аттестации присвоена высшая категория. Фактическая нагрузка 1020 часов в год. Является классным руководителем и председателем цикловой комиссии, оклад – 5100 рублей, коэффициент – 1,22.
Тема 11 «Планирование деятельности и порядок финансирования учреждений здравоохранения» Задание 1. Рассчитать среднегодовое количество коек и количество койко-дней по терапевтическому, хирургическому и родильному отделениям, если известно, что: Количество коек на начало года составило: - в терапевтическом отделении – 215 коек; -в хирургическом отделении – 220 коек; - в родильном отделении – 218 коек.
С 1 июня число коек в хирургическом отделении увеличится на 23 коек, с 1 октября число коек в терапевтическом отделении увеличится на 21 коек. Число коек в родильном отделении составит на конец года 227 коек.
Число дней занятости 1 койки в год: - в хирургическом отделении – 330, - в терапевтическом отделении – 319, - в родильном отделении – 325.
Решение: Задание 2. На основании имеющихся данных определить расходы на питание и медикаменты городской больницы в планируемом году, заполнить таблицу № 3 «Расчеты к смете доходов и расходов (плану ФХД)» в приложении Н к рабочей тетради: Количество коек на начало года: - в хирургическом отделении – 62 коек, - в терапевтическом отделении – 63 коек, - в родильном отделении – 60 коек. С 1 апреля число коек в хирургическом отделении увеличится на 13, с 1 октября число коек в терапевтическом отделении увеличится на 15. В родильном отделении число коек на конец года – 67.
Число дней занятости 1 койки в год: - в хирургическом отделении – 332, - в терапевтическом отделении – 320, - в родильном отделении – 326.
Норма расходов на 1 койку в день: - на питание – 83 руб., - на медикаменты – 89 руб.
Задание 3. Протарифицировать медицинских работников учреждений здравоохранения, составить тарификационный список (таблица № 2 в приложении Д к рабочей тетради). Сопова В.Р. – участковый врач-педиатр, имеет высшую категорию, стаж работы 10 лет, повышающий коэффициент – 0,9 Миронова С.М. – медсестра, имеет 2 категорию, стаж работы 3года, повышающий коэффициент – 0,25 Шепелев П.О. – старший зубной техник, имеет 1 категорию, стаж работы 20 лет, повышающий коэффициент – 0,45 Яблочкина Г.С. - заведующая терапевтическим отделением, имеет высшую категорию, почетное звание «Народный врач», стаж работы 21 год, повышающий коэффициент – 0,7 Макарова Н.Г. – зубной техник стоматологической поликлиники, имеет 2 категорию, стаж работы 9 лет, повышающий коэффициент – 0,51 Медведкова И.Т. – старшая медсестра городской больницы, имеет 1 категорию, стаж работы 12 лет, повышающий коэффициент – 0,75 Яковлев С.С. – врач-специалист сельской поликлиники, имеет высшую категории., стаж работы 25 лет, имеет звание «Заслуженный врач», повышающий коэффициент – 0,65 Котова Г.Л. – заведующая хирургическим отделением, имеет высшую категорию, доктор медицинских наук, стаж работы 25 лет, повышающий коэффициент – 0,35
|
