| № з./п.
| Зміст господарської операції
| Кореспонденція рахунків
|
| Дебет
| Кредит
|
| 1.
| Видано аванс постачальникам
|
| 301,311
|
| 2.
| Здійснено залік заборгованості
|
|
|
| 3.
| Нараховано частку інвестора в дивідендах, що підлягають отриманню від дочірніх підприємств, асоційованих і спільних підприємств
|
|
|
| 4.
| Нараховано доходи від передачі активів в оперативну оренду
|
|
|
| 5.
| Нараховано дивіденди, що підлягають отриманню від підприємств, що не є дочірніми, асоційованими і спільними підприємствами
|
|
|
| 6.
| Нараховані відсотки за облігаціями, векселями, фінансовою орендою
|
|
|
| 7.
| Отримано доходи грошовими коштами
|
|
|
| 8.
| Виставлено претензії постачальникам:
- недостача з вини постачальників
- простої, брак, завищення цін
- визнані штрафи, пені, неустойки за несвоєчасну доставку товару
|
|
|
| 9.
| Задоволення претензій:
- відшкодування недостач постачальниками
- погашення недостач
|
301,311
|
|
| 10.
| Віднесено на винну особу недостачу, що підлягає відшкодуванню згідно висновку незалежної оцінки
|
|
|
| 11.
| Погашено заборгованість винною особою:
- грошовими коштами
- матеріалами
- утримано із зарплати
|
301,311
20,22
|
|
| 12.
| Відвантажено запаси та визнано дохід від реалізації
|
|
|
| 13.
| Видано безвідсоткову позику працівнику
|
|
|
| 14.
| Нарахований митний збір при експорті
|
|
|
| 15.
| Сплачені декларанту митні платежі при імпорті
|
|
|
| 16.
| Нараховане мито та митний збір при імпорті
| 20,22,28
|
|
| 17.
| Нарахована допомога з тимчасової втрати працездатності (лікарняні) за рахунок кошті Фонду соціального страхування від тимчасової втрати працездатності
|
|
|
| 18.
| Отримана на спеціальний рахунок допомога з тимчасової втрати працездатності
|
|
|
| 19.
| Перераховано учасником операцій з деривативами коштів гарантійного забезпечення
|
|
|
| 20.
| Відображено дохід за операціями з деривативами
|
|
|
| 21.
| Відображено витрати за операціями з деривативами
|
|
|
