Понятие страхового фонда страховщика

Страховой фонд страховщика создается за счет большого числа участников в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. То есть он создаётся за счёт взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования.

Расходование средств фонда производится на конкретные цели: возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Это означает, что такой фонд носит строго целевой характер. Он функционирует и используется централизованно.

Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы. Таким образом, страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства, и его создание обусловлено страховыми интересами.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет денежную форму. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств, поскольку убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, а значит происходит значительное перераспределение средств, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.

Поскольку страховое учреждение призвано перераспределять возможные ущербы между участниками страхового процесса, оно должно обладать ресурсами для покрытия таких ущербов, а также поддерживать свою финансовую устойчивость. В связи с этим рассмотрим принципы аккумуляции финансовых ресурсов страховой организацией.