Собственный капитал страховой компании

Собственные средства страховой компании, в свою очередь, формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний.

В настоящее время минимальный размер уставного капитала страховщика определяется п. 3 ст. 25 закона об организации страхового дела в РФ. Расчет производится на основе базового размера уставного капитала страховщика, равного 30 миллионам рублей, и ряда коэффициентов, зависящих от видов страховой деятельности, которыми он занимается:

· для страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и/или страхования имущества, гражданской ответственности, предпринимательских рисков предусмотрен коэффициент, равный 1;

· для страхования жизни или страхования жизни в сочетании со страхованием от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования – коэффициент 2;

· для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием – коэффициент 4.

Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10 % собственных средств страховщика.

Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика. То есть должно соблюдаться условие:

А — фактический размер активов страховщика, руб.;

О — фактический объем обязательств страховщика,руб.;

Н — минимально допустимый (нормативный) размер превышения активов страховщика над

его обязательствами, руб.

При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.

Размер норматива свободных активов страховщика устанавливается:

· по видам страхования, иным, чем страхование жизни – 16% годовой суммы поступлений страховых взносов, поступившим по операциям страхования и перестрахования;

· по страхованию жизни – 5% резерва взносов по видам, относящимся к страхованию жизни.

Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков установлена Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Расчеты по этой методике представляются государственному органу по надзору за страховой деятельностью одновременно с представлением финансовой отчетности. Если фактический размер свободных активов страховщика менее нормативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения.