Вимоги до організації готівкових розрахунків.

Грошові кошти – це готівка, кошти на рахунках в банківських установах та депозити до запитання. Вся готівка, яка надходить до кас повинна своєчасно та в повній сумі оприбутковуватись.

Для підприємств, що здійснюють операції з готівкою, встановлюють ліміт каси та строки здавання готівкової виручки в банк.

Ліміт залишку готівки в касі (ліміт каси) – це граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі у позаробочий час. Строки здавання готівкової виручки на рахунки в банк

визначаються підприємством і встановлюються за погодженням з установою банку, у якій відкрито рахунок підприємства. Ліміт каси встановлюється підприємством самостійно на підставі

розрахунку встановлення ліміту, який підписується головним бухгалтером і керівником. Кожне підприємство визначає ліміт каси з урахуванням режиму і специфіки його роботи, віддаленості від банку, обсягу касових оборотів за всіма рахунками, встановлених строків здавання готівки і тривалості операційного часу банку. Підприємства можуть тримати в позаробочий час в своїх касах готівку в межах, що не перевищують встановлений ліміт каси. Готівка, що перевищує ліміт каси, здається в банк для зарахування на рахунок. Підприємство має право зберігати у своїй касі готівку, одержану в банку, для виплат, що належать до фонду оплати праці, а також пенсій, стипендій, дивідендів, понад встановлений ліміт каси протягом трьох робочих днів, включаючи день одержання готівки в банку.

Видача готівки під звіт на закупівлю сільськогосподарської продукції, заготівлю вторинної сировини дозволяється на строк не більше 10 робочих днів від дня видачі готівки під звіт, а на всі інші виробничі потреби на строк не більше двох робочих днів, включаючи день отримання готівкових коштів під звіт.

Грошова сума готівкового розрахунку одного підприємства з іншим підприємством протягом одного дня за одним або кількома документами встановлюється відповідною постановою Правління НБУ.

Платежі понад зазначену грошову суму проводяться виключно у безготівковій формі. Кількість підприємств, з якими здійснюється розрахунок протягом дня, не обмежується.