Аналіз звіту про рух грошових коштів ???
Під терміном грошові кошти розуміють як готівку, так грошові еквіваленти (цінні папери) Звіт містить грошові кошти трьох джерел для будь-якого підприємства: - грошові кошти від операційної діяльності; - грошові кошти від інвестиційної діяльності; - грошові кошти від фінансової діяльності.
Отже, операційна діяльність – головне джерело грошових коштів де находження грошей здійснюється за рахунок продажу продукції, використання - оплата матеріалів, заробітна платня та ін. Інвестиційна діяльність – придбання та реалізація тих виробничих активів а також тих фінансових інвестицій які не є складовою частиною еквівалентів грошових коштів. Вона складається з: - інвестицій у матеріальні активи (будівлі, земля та обладнання); - інвестицій у фінансові активи(акції, кредитні цінні папери, що їх випускає саме підприємство). Будь-яке придбання таких активів зменшує, а будь який продаж збільшує грошовий потік підприємства.
|
Грошові кошти від операційної діяльності – це кошти, отримані внаслідок проведення ділових операцій, вони є значною частиною прибутку підприємства.
