| Вид діяльності
| Попередній рік
| Звітний рік
|
| Операційна
| 74,5(+)
| 3,4(+)
|
| Інвестиційна
| 36(–)
| 100,1(–)
|
| Фінансова
| 30(–)
| 150(+)
|
| Чистий рух засобів за звітний період
| 8,5(+)
| 53,3(+)
|
| Загальна оцінка якості керування
| гарне
| нормальне
|
Аналізуючи дані таблиці можна сказати, що у попередньому році якість керування підприємством характеризувалась як добра. Протягом року структура грошових потоків підприємства трохи погіршилася, і в звітному періоді якість керування підприємством уже характеризувалась як нормальна. Це було викликано тим, що в звітному періоді через недостатність коштів від операційної діяльності підприємству довелося залучити довгострокові кредити в сумі 150 тис. грн. Факт залучення кредиту, тим більше довгострокового, сам по собі не є негативним явищем. У той же час звертає на себе увага те, що скоротився потік коштів у результаті операційної діяльності на 71,1 тис. грн., чи майже в 30 разів. Тому що спостерігався явний ріст обсягу виробництва (у звітному періоді розмір чистого виторгу від реалізації зріс на 20 % у порівнянні з попереднім), таке скорочення грошових потоків у результаті операційної діяльності, можна пояснити різким ростом розміру дебіторської заборгованості (темп росту склав 5,19). А це, у свою чергу, свідчить про погану роботу відповідних служб підприємства.
Збільшення чистого потоку коштів у 6,27 рази відбулося знов-таки завдяки залученню кредиту.
Якщо така тенденція збережеться в майбутньому, підприємство може опинитися на порозі кризи.
Таким чином, підприємству необхідно прагнути збільшувати розміри грошових потоків від операційної діяльності. Якщо основною причиною їхнього скорочення є ріст суми дебіторської заборгованості, то можна порадити вжити заходів зі скорочення дебіторської заборгованості. Надалі ж необхідно більш критично відноситися до своїх потенційних покупців, а також більше уваги приділяти організації платіжної дисципліни.
