Признаки подготовки, совершения и сокрытия финансовых преступлений.
В качестве признаков выработаны рекомендации, это возможный перечень, но не исчерпывающий.
Направлениями поиска признаков фин преступления является: - исследование наиболее криминогенных объектов в том числе с применением всего необходимого перечня ОРМ - сбор сведений о фактах подготавливаемых или совершенных преступлений, а также о лицах намеренных их совершить либо уже совершивших - поиск сведений о лицах осведомленных о преступных замыслах или действиях определенных групп - установление имеются прямые или косвенные свидетельства о действиях лиц совершающих эконом преступления
Общие признаки свидетельствующие о наличии в действиях физических лиц финансовых преступлений:
1.изменение бухгалтерской отчетности: быстрый необоснованный рост размера актива мероприятий сопровождающееся частой сменой организационно-правовых форм в результата чего происходит смена юрисдикции
2. Совершение крупных экспортных сделок с фирмами зарегистрированными в государствах предоставляющих значительные налоговые льготы и не раскрывающих информацию о подозрительных финансовых операциях
3. Использование в сделке многочисленных посредников с сомнительной репутацией
4. выявление /сокрытие части прибыли от совершенной хозяйственной операции в результате его осуществляется искажение налоговой отчетности
|
