Понятие и формы безналичных расчётов.

Безналичные расчёты – это такая форма расчётов, при которой отсутствует факт движения наличных денежных средств от плательщика к получателю платежа, а имеет место списание денежных средств со счёта плательщика и зачисление этой суммы на счёт получателя.

Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь устанавливают две основные формы безналичных расчётов: банковский перевод и банковские документарные операции.

Банковский перевод – это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Банковский перевод завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя. Случаи, когда платежное поручение банка-отправителя считается акцептованным банком-получателем, определены Банковским кодексом Республики Беларусь.

Банковский перевод может осуществляться в трех формах:

- кредитового перевода на основании платёжных поручений;

- кредитового перевода на основании платёжных требований-поручений;

- дебетового перевода на основании платёжных требований.

Банковские документарные операции – это последовательность операций, направленных на проведение платежа против предоставления плательщику отгрузочных и иных документов, подтверждающих поставку получателем платежа товаров, выполнение или оказание им работ или услуг.

Банковские документарные операции могут быть двух видов:

- документарные операции с применением инкассо;

- документарные операции с использованием аккредитива.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде:

§ банковского перевода,

§ аккредитива,

§ инкассо.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций:

a) платежного поручения,

b) платежного требования,

c) платежного требования-поручения;

d) чеков,

e) банковской пластиковой карточки;

Платежные инструкции подлежат исполнению банком не позднее банковского дня, следующего за днем их поступления в банк. Банки обязаны акцептовать платежные инструкции, срок исполнения которых наступит в будущем, а также платежные инструкции, исполнение которых обусловлено наступлением каких-либо обстоятельств (событий) в будущем, в случае, если возможность осуществления таких операций предусмотрена правилами, установленными банками.

 

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет права требовать от банка-отправителя осуществления платежа.

Под исполнением банком-отправителем платежного поручения понимается выдача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого платежного поручения.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение предоставляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающий банк. Акцептованное плательщиком платежное требование –поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком, но не менее двух.

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.

Аккредитив может исполняться:

1) посредством платежа по предъявлении,

2) платежа с отсрочкой,

3) акцепта и оплаты,

4) учета переводного векселя.

Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Аккредитив может быть:

1) отзывным,

2) безотзывным,

3) подтвержденным,

4) переводным,

5) резервным,

6) внутренние,

7) международные.