Учет отдельных предметов в составе оборотных средств

 

Учет ОП в СОС ведется на субсчетах счета 07 «Отдельные предметы в составе оборотных средств». Аналитический учет ведется в разрезе наименований, МОЛ и бюджетной аналитики.

Для того, чтобы учитывать ОП в СОС по датам выдачи в эксплуатацию, учет ведется также на вспомогательном счете ПЭ и в справочнике «ОП в СОС в эксплуатации». Это позволяет оперативно получать информацию о предметах, которые нужно списать ввиду истечения их сроков службы. Это несколько замедляет проведение документов и поэтому, если такой учет в организации не нужен, в константе «Не учитывать ОП в СОС по дате ввода в эксплуатацию» проставляется значение 1.

 

 

18.1 Справочник «ОП в СОС»

 

Справочник «ОП в СОС» вызывается через меню «Справочники – Материальная группа». При каждом новом поступлении ОП в СОС нужно создавать новый элемент справочника.

Длина кода элементов справочника задается в константе «Длина кода в справочнике ОП в СОС». По умолчанию длина кода равна 8. Первые три цифры кода – это код субсчета. Если в карточке нового элемента в поле «Код» набрать первые символы (например, «070») и нажать клавишу ENTER, то программа сама предложит следующий по порядку код.

Рекомендуется для каждого субсчета (070, 071, 072, 073) создавать отдельные группы. При передаче предмета в эксплуатацию изменяется счет учета (счет 070 меняется на счет 071, счет 072 – на счет 073), и поэтому нужно создавать новый элемент с тем же именем, но с измененным кодом. Новый элемент помещается в группу с кодом 071 или 073.

Для элементов ОП в СОС нужно указать срок использования в месяцах. Для ОП в СОС, стоимость которых погашается помесячно (спецоборудование, спецодежда и др., закупленные за счет внебюджетных источников), нужно установить флажок «Погашать стоимость помесячно» (только в модуле «Погашение стоимости ОП в СОС», который поставляется отдельно). Дата поступления является периодической и заполняется автоматически документом «Поступление ОП в СОС». Справочно в элементе выводится информация об остатках ОП в СОС на складе (т.е. на счетах 070 и 072) и в эксплуатации (на счетах 071 и 073).

ОП в СОС должны учитываться по ценам поступления, поэтому реквизит «Учет по цене поступления» должен быть равен «Да».

По кнопке «Драгметаллы» вызывается справочник «Наличие драгметаллов в материалах».

По кнопке «Печать» формируется карточка складского учета материальных ценностей формы М-17а.

На форме списка можно установить флажок «Показывать остаток», чтобы выводить информацию о количестве текущего ОП в СОС. При этом справочник может медленно открываться. По кнопке «Печать» вызывается обработка для пакетного вывода карточек складского учета формы М-17а.

 

18.2 Журнал «ОП в СОС»

 

Журнал «ОП в СОС» вызывается через меню «Журналы-Материальная группа». Ему принадлежат документы:

· Ввод начальных остатков ОП в СОС

· Поступление ОП в СОС

· Накладная ф.434 (ОП в СОС) (Передача ОП в СОС с МОЛ на МОЛ)

· Выдача со склада в эксплуатацию ОП в СОС стоимостью менее 1 БВ

· Списание ОП в СОС

· Списание (прочее) ОП в СОС

· Погашение стоимости ОП в СОС (в модуле «Учет спецодежды и специнвентаря»)

 

Непосредственно из журнала можно вызвать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по ТМЦ».

 

 

18.3 Документ «Ввод остатков ОП в СОС»

 

Документ предназначен для ввода остатков по счетам 070-073 и ПЭ при начале работы в конфигурации. Для каждого субсчета и МОЛ создается отдельный документ.

В шапке документа выбирается счет учета ОП в СОС, подразделение, параграф и МОЛ.

В таблице указывается источник финансирования, статья ЭКР, наименования предметов, количество и сумма остатка, срок использования, дату поступления. Для предметов, находящихся в эксплуатации, необходимо заполнить дату ввода в эксплуатацию, поставить в колонке «Введено в эксплуатацию» значение «Да». Установка флажок «Ввод в эксплуатацию» позволяет автоматически проставить «Да» во всех строках.

 

Проводки документа:

· Счет ОП в СОС – Счет 00

· Если в колонке «Введено в эксплуатацию» выбрано «Да»:

Дебет ПЭ (создается новый элемент справочника «ОП в СОС в эксплуатацию» со ссылкой на текущий документ)

· В элементах справочника «ОП в СОС» заполняются реквизиты «Срок использования», «Учетная цена».

 

 

18.4 Документ «Поступление ОП в СОС»

 

Документ предназначен для отражения операций по поступлению ОП в СОС в результатепокупки, безвозмездного получения, оприходования излишков или ликвидации объектов ОС.

На закладке «Шапка» нужно из списка выбрать вид поступления. Если вид поступления это покупка, то нужно задать счет учета и аналитику поставщика и счет расхода. В остальных случаях нужно только указать поставщика, чтобы заполнить печатную форму приходного ордера формы М-4.

На закладке «Учет НДС» при необходимости выделения НДС поставщика нужно установить флажок «Выделить НДС», указать счет учета НДС (175.12) и его аналитику (как у поставщика, проставляется автоматически).

На закладке «Таблица» размещена табличная часть, куда заносятся счет учета ОП в СОС, ОП в СОС, МОЛ, количество, сумма покупки с выделением НДС. Бюджетная аналитика в строке таблицы может быть нужна не только для счета учета ОП в СОС, но и для счета расчетов с поставщиком (если указано, что бюджетная аналитика по ним берется из таблицы).

Если ОП в СОС сразу же вводятся в эксплуатацию, то в колонке «Ввод в эксплуатацию» нужно поставить «Да». В колонке «Новая номенклатура» нужно ставить «Да», чтобы для ОП в СОС с новой ценой создавался новый элемент.

 

Проводки документа: