Выводы по Таблице 5

Трехкомпонентный показатель неустойчивого финансового состояния имеет вид:

Такая ситуация характеризуется недостатком у предприятия "нормальных" источников для финансирования запасов. В этой ситуации еще существует возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств, сокращения дебиторской задолженности, ускорения оборачиваемости запасов.

Финансовая неустойчивость считается нормальной (допустимой), если величина привлекаемых для формирования запасов и затрат краткосрочных кредитов и заемных средств не превышает суммарной стоимости производственных запасов и готовой продукции (наиболее ликвидной части запасов и затрат)

 

Таблица 6

«Динамика показателей деловой активности ООО «Перспектива»

Показатели	Расчет	2012 г.	2013 г.	Абс. откл. (+, –)	Темп роста, %
Коэффициент общей оборачиваемости капитала	Выручка от продаж Среднегодовая стоимость активов	0,72	0,59	-0,13	81,94
Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств	Выручка от продаж Среднегодовая стоимость оборотных активов	1,82	2,37	0,55	130,22
Коэффициент отдачи собственного капитала	Выручка от продаж Средняя стоимость собственного капитала	3,77	3,66	-0,11	97,08
Оборачиваемость материальных средств (запасов)	Средняя стоимость запасов Однодневная выручка	29,170	53,38	24,21	183,00
Оборачиваемость денежных средств	Средняя стоимость денежных средств Однодневная выручка	0,83	0,16	-0,67	19,28
Срок погашения дебиторской задолженности	Средняя стоимость дебиторской задолженности Однодневная выручка	168,95	95,79	-73,16	56,70
Срок погашения кредиторской задолженности	Средняя стоимость кредиторской задолженности Однодневная выручка	256,18	255,56	-0,62	99,76

 

 

 

 

Таблица 7

Динамика состава и структуры прибыли ООО «Перспектива»

Показатель	Код строки	Сумма, тыс. руб.	Абс. откл.	Темп роста, %	Уровень в % к выручке	Абс. откл., п.п.
2012 г.	2013 г.	(+,-)	2012 г.	2013 г.
Выручка				-1096	96,42	-3,58	-3,71	-0,13
Себестоимость продаж					125,23	5,90	6,12	0,22
Валовая прибыль (убыток)				-2901	87,63	-9,48	-9,83	-0,35
Коммерческие расходы
Управленческие расходы				-960	96,55	-3,14	-3,25	-0,12
Прибыль (убыток) от продаж					144,53	6,34	6,58	0,24
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению				-220	5,98	-0,72	-0,75	-0,03
Проценты к уплате					461,65	4,16	4,31	0,15
Прочие доходы				-10933	56,31	-35,73	-37,05	-1,33
Прочие расходы				-13399	33,31	-43,78	-45,41	-1,63
Прибыль (убыток) до налогообложения					111,82	0,18	0,18	0,01
Текущий налог на прибыль				-7	91,36	-0,02	-0,02	0,00
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)				-10	76,19	-0,03	-0,03	0,00
Изменение отложенных налоговых обязательств					278,85	0,30	0,32	0,01
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее					100,00	0,00	0,00	0,00
Чистая прибыль (убыток)					142,54	0,44	0,45	0,02
Всего доходов	-			-12249	78,07	-40,03	-41,51	-1,49
Всего расходов	-			-11281	79,64	-36,86	-38,23	-1,37
Коэффициент соотношения доходов и расходов	-	1,0	1,0	1,1	1,0	1,1	1,1	1,1

 

 

 

 

Выводы по проведенному анализу

На основании проведенного анализа организации ООО «Перспектива» можно сделать следующие выводы:

1. Общая стоимость имущества на 31.12.2013г. увеличилась.

2. Финансирование деятельности осуществлялось в основном за счет заемного капитала.

3. Баланс не является абсолютно ликвидным, т.к. у предприятия недостаточно наиболее ликвидных денежных средств для покрытия срочных обязательств.

4. Не все коэффициенты платежеспособности соответствуют нормативам, но в целом их динамика положительна.

5. Финансовая устойчивость характеризуется как недостаточная.

6. Финансовому состоянию присвоен тип- нормально устойчивая.