Глава 2. Привлеченные средства коммерческого банка

Привлеченные средства банка – это временно свободные средства вкладчиков, мобилизованные банком на определенных условиях и на определенный срок или до востребования.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства преобладают. Их доля — 75% и выше. С развитием рыночных отношений, с появлением новых способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения. Привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования делятся на депозиты (основная часть) и недепозитные привлеченные средства.

 

Депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами (физическими и юридическими лицами) и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

 

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных. Они не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, их называют операциями оптового характера.

 

Современная банковская практика характеризуется разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка более полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Обязательное условие совершения операций с денежными средствами клиентов — заключение в письменной форме договора банковского вклада.

 

Привлеченные средства клиентов банка классифицируют по срокам, видам договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

 

Средства клиентов банка по срокам привлечения делятся так:

 

1) средства на расчетных и текущих счетах;

 

2) средства на счетах до востребования;

 

3) срочные вклады и депозиты.

 

Особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих счетах,— их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Отличительными свойствами этой группы привлеченных средств:

 

· взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без ограничений;

 

· владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

 

· банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

 

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

 

Депозиты до востребования открывают клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенность этого депозита — право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги в рамках установленного лимита.

 

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Средства по срочным договорам банковского вклада с физическими лицами могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока. По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

 

Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет. По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты — наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банкам осуществлять средне- и долгосрочное кредитование.

 

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

 

· не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

 

· средства на счетах оборачиваются медленно;

 

· уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

 

· устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

 

· применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

 

Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам. За рубежом они могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем проценты по срочным депозитам.

 

Существуют разные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

 

В объеме привлеченных средств денежные средства клиентов банка, хранящиеся на расчетных и текущих счетах, и депозиты до востребования занимают большое место, поэтому банкам важно определить неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

 

Чем выше уровень оседания вкладов, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, нулевое значение — о неизменности вкладов.

 

В международной практике привлеченные средства клиентов банка подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.

 

Основные депозиты — это стабильные (возобновляемые) вклады:

 

· остатки на текущих и расчетных счетах;

 

· вклады (депозиты) до востребования; сберегательные счета;

 

· срочные депозиты небольшого номинала; и депозитные сертификаты до 100 тыс. дол.

 

Недепозитные способы привлечения денежных средств: выпуск собственных ценных бумаг:

 

· соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО);

 

· займы на денежном рынке (межбанковские кредиты);

 

· получение ссуд у национального банка.

 

Коммерческие банки для привлечения денежных средств выпускают ценные бумаги: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

 

Вновь создаваемые коммерческие банки для формирования уставного капитала выпускают обыкновенные акции, действующие коммерческие банки с целью увеличения уставного капитала — обыкновенные и привилегированные акции. Путем выпуска акций банки пополняют собственные средства.

 

Привлеченные средства банки формируют путем продажи собственных долговых обязательств; сертификатов, векселей и облигаций. Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции РЕПО.

 

Межбанковские кредиты обеспечивают поддержание ликвидности банка и обеспечение рентабельного вложения средств. Предоставление их происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

 

Ресурсы банков могут пополняться за счет кредитов НБРК. В порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований НБРК предоставляет: овернайт, внутридневной и ломбардный кредиты. привлеченные средства банка составляют около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего, кредитных. Хотя размер привлеченных средств может колебаться под влиянием разнообразных факторов, как внешних, так и внутренних, что объясняется временной природой привлеченных средств.

 

В зависимости от категории вкладчика это могут быть средства:

 

· - юридических лиц;

 

· - физических лиц;

 

· - бюджета;

 

· - банков и финансово-кредитных институтов.

 

Все средства вкладчиков банки аккумулируют на различных счетах:

 

- на текущих, бюджетных, депозитных счетах предприятий, учреждений и организаций;

 

- на текущих, депозитных счетах физических лиц;

 

- на специальных счетах клиентов, предназначенных для сбережения различных по своим целевым назначениям, средств и фондов;

 

- на корреспондентских и депозитных счетах других банков в данном банке;

 

- на временных текущих счетах юридических лиц.

 

Структура привлеченных банковских ресурсов зависит от порядка и срока получения от вкладчиков средств.

 

Вклады до востребования – это средства на счетах, открытых в банке с целью осуществления текущих операций в национальной и иностранной валюте.

 

Когда средства на расчетных счетах регулярно используются для осуществления текущих операций, в большинстве из них остается на определенное время какая-либо неиспользованная сумма. Банки, обслуживая клиентов, которым открыты такие счета, а также банки-корреспонденты используют кредитные остатки на таких счетах для проведения активных операций с целью получения прибыли.

 

Срочные вклады – это средства на депозитных счетах в банке, открытых с целью сбережения средств вкладчиков в течение обусловленного договором периода.

 

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от срока:

 

· - депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

 

· - депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

 

· - депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

 

· - депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

 

Однако, независимо от срока, на который формируется капитал банка в виде срочных депозитов, это осуществляется путем проведения соответствующей пассивно-депозитной операции, которая предполагает составление соответствующего договора с клиентами. Депозитный договор должен включать информацию о сумме, размещенной на депозитном счете в банке, сроке размещения, процентной ставке, которая выплачивается по депозиту. Основной особенностью срочного депозита является точное определение срока, будь то 1 день или 1 год. При этом в договоре обязательно оговаривается штраф за досрочное изъятие депозита (как правило, в форме снижения процентов).

 

Сберегательные вклады, как правило, размещаются в банках физическими лицами на продолжительный срок. Их экономическая природа выражается в самом названии, и по своей сущности они близки к срочным депозитам. Для собственника этого вида вклада основная цель его открытия – это сбережение и накопление средств. Банки открывают сберегательные вклады для своих клиентов с выдачей сберегательной книжки и без нее. В сберегательной книжке последовательно осуществляются записи о суммах и соответствующих датах внесения средств на сберегательный счет, а также получение этих средств. Сберегательная книжка выдается на руки собственнику сберегательного вклада.

 

В настоящее время все большее распространение получают целевые вклады, которые используются банками как один из способов получения средств собственных вкладчиков. Особенностью этого вида вклада является то, что банк сам предлагает клиентам накопить средства для текущих целей и предлагает на эти вклады особые условия, которые привлекают внимание клиентов, например, увеличенная процентная ставка. К числу целевых вкладов относятся вклады на рождение ребенка, на его выпуск из учебного заведения и другие.