Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Анализ данных отчета о движении денежных средств экономического субъекта.





1. Охарактеризовать движение денежных средств экономического субъекта, используя данные приложения 4.

 

Таблица 3.7.1. Горизонтальный и вертикальный анализ денежных потоков экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Поступления денежных потоков от текущих операций            
Поступления денежных потоков от инвестиционных операций            
Поступления денежных потоков от финансовых операций            
Итого поступлений денежных средств           -
Платежи по текущим операциям            
Платежи по инвестиционным операциям            
Платежи по финансовым операциям            
Итого платежей           -

Выводы по таблице:

 

Таблица 3.7.2. Горизонтальный и вертикальный анализ поступлений денежных потоков от текущих операций экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Поступления – всего           -
От продажи продукции, товаров, работ и услуг            
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей            
От перепродажи финансовых вложений            
Прочие поступления            

Выводы по таблице:

 

Таблица 3.7.3. Горизонтальный и вертикальный анализ поступлений денежных потоков от инвестиционных операций экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Поступления – всего           -
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)            
От продажи акций других организаций (долей участия)            
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)            
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях            
Прочие поступления            

Выводы по таблице:

 

Таблица 3.7.4. Горизонтальный и вертикальный анализ поступлений денежных потоков от финансовых операций экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Поступления - всего           -
Получение кредитов и займов            
Денежных вкладов собственников (участников)            
От выпуска акций, увеличения долей участия            
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.            
Прочие поступления            

Выводы по таблице:

 

Таблица 3.7.5. Горизонтальный и вертикальный анализ платежей денежных потоков по текущим операциям экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Платежи – всего           -
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги            
В связи с оплатой труда работников            
Процентов по долговым обязательствам            
Налога на прибыль организаций            
Прочие платежи            

Выводы по таблице:

 

Таблица 3.7.6. Горизонтальный и вертикальный анализ платежей денежных потоков по инвестиционным операциям экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Платежи – всего           -
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов            
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия)            
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам            
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива            
Прочие платежи            

Выводы по таблице:

 

Таблица 3.7.7. Горизонтальный и вертикальный анализ платежей денежных потоков по финансовым операциям экономического субъекта

 

Показатели Абсолютные значения, тыс.руб. Структура, %
Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-) Предыдущий период Отчетный период Отклонение (+,-)
Платежи – всего           -
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников            
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)            
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов            
Прочие платежи            

Выводы по таблице:

 

2. Определить коэффициент платежеспособности по данным отчета о движении денежных средств и провести факторный анализ его изменения за два смежных периода по формуле:

Кпл = (ДСон + ДСп) / ДСпл, (2)

где: ДСон – остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало периода;

ДСп – поступления денежных средств и денежных эквивалентов;

ДСпл – платежи денежных средств и денежных эквивалентов.

 







Дата добавления: 2015-10-12; просмотров: 322. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!




Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...


Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...


Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...


Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...

Кран машиниста усл. № 394 – назначение и устройство Кран машиниста условный номер 394 предназначен для управления тормозами поезда...

Приложение Г: Особенности заполнение справки формы ву-45   После выполнения полного опробования тормозов, а так же после сокращенного, если предварительно на станции было произведено полное опробование тормозов состава от стационарной установки с автоматической регистрацией параметров или без...

Измерение следующих дефектов: ползун, выщербина, неравномерный прокат, равномерный прокат, кольцевая выработка, откол обода колеса, тонкий гребень, протёртость средней части оси Величину проката определяют с помощью вертикального движка 2 сухаря 3 шаблона 1 по кругу катания...

Основные разделы работы участкового врача-педиатра Ведущей фигурой в организации внебольничной помощи детям является участковый врач-педиатр детской городской поликлиники...

Ученые, внесшие большой вклад в развитие науки биологии Краткая история развития биологии. Чарльз Дарвин (1809 -1882)- основной труд « О происхождении видов путем естественного отбора или Сохранение благоприятствующих пород в борьбе за жизнь»...

Этапы трансляции и их характеристика Трансляция (от лат. translatio — перевод) — процесс синтеза белка из аминокислот на матрице информационной (матричной) РНК (иРНК...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2025 год . (0.012 сек.) русская версия | украинская версия