Практическая часть. Таблица 3 № п/п Тема практического (семинарского) занятия Объем, час Содержание занятия Общие положения теории налогового

Таблица 3

№ п/п	Тема практического (семинарского) занятия	Объем, час	Содержание занятия
	Общие положения теории налогового права Нормативные акты: [1–9; 21-25; 29-33; 36; 38-41]. Литература: [42–48; 50; 51; 54; 55; 58; 60-62; 71; 76; 78; 79; 83; 87; 84; 90; 92; 101].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Понятие, предмет, метод налогового права. 2. Понятие, роль и функции налогов и сборов. 3. Налоговое правоотношение. Структура налогового правоотношения. 4. Система налогового законодательства. Источники налогового права. 5. Элементы налогообложения. 6. Система налогов и сборов в РФ. 7. Налоговые органы в Российской Федерации: система, структура, полномочия.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
	Налоговый контроль Нормативные акты: [9; 21; 26; 29; 31]. Литература: [42-48; 77; 76; 80; 88; 89; 96; 97].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Понятие, формы и методы налогового контроля. 2. Учет налогоплательщиков. 3. Налоговые проверки: виды, особенности проведения, полномочия налоговых органов и права налогоплательщиков. 4. Взыскание налоговых санкций.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение, контрольная работа. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
	Производство по делу о налоговом правонарушении Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34]. Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Составление и вручение налогоплательщику акта налоговой проверки. Право на предоставление возражений на акт проверки. 2. Процедура рассмотрения материалов проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. 3. Нарушения в процедуре рассмотрения материалов проверки и вынесения решения и их правовые последствия.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
	Налоговые правонарушения, ответственность за их совершение Нормативные акты: [1; 6-9; 10; 11; 13; 21; 22; 26; 27; 28; 34]. Литература: [42-50; 57; 64; 70; 86; 91; 99; 100].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. 2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 3. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере. 4. Защита прав налогоплательщика.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
	Федеральные налоги и сборы Нормативные акты: [9; 19; 23 ]. Литература: [43-48; 52; 53; 56; 94; 95 ].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Налог на добавленную стоимость. 2. Налог на доходы физических лиц. 3. Налог на прибыль организаций.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
	Специальные налоговые режимы Нормативные акты: [9]. Литература: [43-48; 69; 98].		Форма занятия – дискуссия. Краткое содержание занятия: 1. Упрощенная система налогообложения. 2. Единый налог на вмененный доход.   Формы контроля: текущий опрос и обсуждение. Средства обучения: постановка и решение задач по теме.
ИТОГО

 

Вопросы для подготовки к экзамену/зачету

 

1. Понятие и роль налогов, сборов, пошлин в государстве.

2. Классификация налогов.

3. Понятие, предмет и метод налогового права.

4. Налоговое правоотношение, структура и содержание.

5. Основные принципы налогового права.

6. Источники налогового права.

7. Система налогового законодательства.

8. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Федеральные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

10. Региональные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

11. Местные налоги и сборы. Порядок установления, введения, взимания.

12. Элементы закона о налоге. Общая характеристика.

13. Субъект налогообложения.

14. Объект налогообложения.

15. Налоговая база и налоговая ставка.

16. Налоговый и отчетный периоды.

17. Порядок исчисления налога.

18. Порядок, способы и сроки уплаты налога.

19. Налоговые льготы, основания и порядок установления.

20. Система и структура налоговых органов РФ.

21. Права и обязанности налоговых органов РФ.

22. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога.

23. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога.

24. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика.

25. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика. Особенности взыскания налогов с организаций и физических лиц.

26. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации организации.

27. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

28. Изменение срока уплаты налогов, сборов.

29. Основания, условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, сборов.

30. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов.

31. Институты залога имущества, поручительства в налоговом праве.

32. Пеня, порядок взыскания с организаций и физических лиц.

33. Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

34. Арест имущества налогоплательщика, основания и порядок наложения ареста.

35. Налоговая декларация и расчет авансовых платежей.

36. Формы проведения налогового контроля – общая характеристика.

37. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.

38. Камеральная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

39. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

40. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений, специфика этого вида ответственности.

41. Виды налоговых правонарушений.

42. Ответственность банков за совершение правонарушений в налоговой сфере.

43. Способы защиты прав налогоплательщика.

44. Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.

45. Налог на добавленную стоимость.

46. Налог на доходы физических лиц.

47. Налог на прибыль организаций.

48. Единый налог на вмененный доход.

49. Упрощенная система налогообложения.

50. Налог на имущество организаций.

51. Транспортный налог.

52. Налог на имущество физических лиц.

53. Земельный налог.

 

 

6 Планирование самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины «Налоговое право»

Для обеспечения выполнения СРС в форме консультаций по дисциплине используются лекционные аудитории и помещение кафедры, скомплектован фонд учебников и задачников в библиотеке, проводятся еженедельные консультации, расписание которых размещено на стенде кафедры.

Подготовка к практическим занятиям включает в себя самостоятельное изучение вопросов по темам занятий, сбор информации (статистической, нормативной) для обсуждения на занятиях.

В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны в рамках изучения каждой темы учебного плана самостоятельно выполнить комплексное ситуационное задание, которое контролируется преподавателем на практическом занятии. Самостоятельная работа предусматривает также самостоятельную подготовку к вопросам согласно учебного плана

С целью закрепления материала, а также для углубленного взгляда на некоторые концептуальные основы дисциплины студентам рекомендуется подготовка докладов и рефератов по темам лекционных занятий.