Какую роль играет кредит в экономике?

 

9.ФОРМЫ КРЕДИТА

 

9.1.Общая характеристика форм кредита

 

Формы кредита связаны с его структурой, которая включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссужаемой стоимости, кредитора и заемщика и целевых потребностей заемщика. По сфере функционирования можно выделить национальный и международный кредит. По характеру ссужаемой стоимости – денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит. Последний предоставляется в денежной форме, а возвращается товарами. По субъектам кредитный отношений – банковский, государственный, коммерческий, потребительский, лизинговый, факторинговый, ипотечный (рис. 9.1.).

В теории кредита можно видеть и классификацию кредита по другим признакам:

1)по срокам – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

2)по видам обеспечения – обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

3)по видам кредиторов – банковский, государственный, коммерческий, кредит страховых компаний, кредит частных лиц, консорциональный кредит;

4)по видам заемщиков – сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;

5)по использованию – потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит на операции с ценными бумагами, импортный, экспортный;

6)по размерам – мелкий (микрокредит), средний, крупный;

7)по платности – платный и бесплатный (безпроцентный);

8)по валюте – в национальной и иностранной валюте

и т.д.

Любую классификацию нельзя считать исчерпывающей, так как в ее основе лежат достаточно формальные признаки.

 

 

 

 

 

Ломбардный

 

Рис. 9.1. Формы кредита

Потребительский

9.2.Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой движение ссуженной стоимости, предоставляемой банками взаймы на принципах: а)платности, срочности, возвратности, в)целевой направленности, б)материальной обеспеченности. Это – наиболее распространенная и основная форма кредита.

9.2.1.Виды и формы банковского кредита

Особенности различных видов банковских кредитов позволяют классифицировать банковские кредитные отношения. Банковские кредитные отношения могут быть ранжированы по основным видам кредитов.

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления кредитов и их погашения и укоренившихся стереотипов в сознании населения. Наиболее общая классификация следующая:

Банковские кредиты могут быть классифицированы:

1) по основным группам кредитополучателей. Получателями банковских кредитов выступают все субъекты хозяйствования, население, государственные органы власти и другие банки;

2) по назначению (направлению) использования различают кредиты: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские и др.;

3) по размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние, мелкие;

4) по срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (от одного года и далее);

Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до двенадцати месяцев и используются для формирования и создания текущих активов, в частности, для образования различных видов оборотных фондов (сырья, материалов, готовой продукции, товаров).

Долгосрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до пяти лет для создания и движения долгосрочных активов, и они обслуживают инвестиционные потребности кредитополучателей (юридического или физического лица).

5) п о материальному обеспечению кредиты бывают необеспеченными и обеспеченными. Кредиты без обеспечения называются доверительными (бланковыми) и предоставляются, как правило, только на основании высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов. Обеспеченные кредиты по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т.д.;

6) по способам предоставления различают компенсационные и платные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет кредитополучателя для компенсации последнему его собственных затрат. Во втором случае банковский кредит поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию;

7) Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы. В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа;

8) по видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками;

Банки используют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются: методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

С помощью разнообразных кредитных отношений банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема кредитных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

Виды кредитов, предоставляемых банками юридическим лицам, классифицируются по разным критериям.

В зависимости от типа кредитополучателя различают кредиты, выданные юридическим лицам (предприятиям и организациям), имеющим различную организационно-правовую форму.

В зависимости от целевой направленности кредиты подразделяются на следующие виды:

а) кредиты, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов (сырья, материалов, оборудования) и производственной деятельности (производства продукции, строительства, оказания услуг);

б) кредиты, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом кредитов пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;

в) кредиты, предоставляемые на получение заработной платы.

В зависимости от объекта кредитования различаются кредиты, предоставляемые:

а) на отдельную хозяйственную сделку (приобретение определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различие в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кредита.

Методы кредитования. Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита:

- разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

- открытием кредитных линий различного вида;

- кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);

- на синдицированной (консорциальной) основе;

- другими способами.

Разовые кредиты – это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждый кредит оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях для его оформления пакет документов. Выдача разового кредита всегда производится единовременно. Кредит выдается со счета по учету кредиторской задолженности с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Организация (фирма) – заемщик может иметь в банке несколько счетов по учету кредиторской задолженности, если она одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, то есть выданным на разные цели, в разное время и на различные сроки. Погашение разовых кредитов может производится заемщиком как единовременным платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.

Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику кредит в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Виды кредитных линий приведены на рис. 9.2.

 

 

Рис.9.2 Виды кредитных линий

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику кредита, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и который предусматривает возможность его полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Неоднократные автоматические выдачи и погашения кредита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии. Возврат кредитов по такому договору может быть предусмотрен на конкретную дату (в пределах общего срока договора) или до востребования, или же до востребования, но не ранее определенного срока.

Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора (лимита выдачи) независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии (под лимит выдачи) может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок – срок окончания договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре (соглашении). В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.

Контокоррент - более развитая форма сотрудничества, нежели кредитная линия. Ибо кредитование в этом случае носит взаимный характер: не только банк кредитует клиента, ни и клиент кредитует банк, доверяя последнему управлять своими денежными средствами к общей выгоде сторон. При этом достигается тот результат, что банк и клиент, несмотря на взаимную задолженность, могут свободно распоряжаться лимитированной суммой денежных средств в пределах правил, установленных в договоре. При контокорренте действительный взаимный платеж требуется лишь в отношении итогового сальдо в пользу банка или клиента.

Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента (расчетного или текущего) может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета многие коммерческие банки заключают специальное кредитное соглашение (или кредитный договор), в котором прописываются основные условия предоставления и погашения такого кредита. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, то есть данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (то есть при максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.

При овердрафте денежные документы оплачиваются за счет кредита сверх остатка средств на расчетном счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита. Образовавшееся в результате таких операций на расчетном счете клиента-заемщика дебетовое сальдо переносится с расчетного счета на отдельный ссудный счет по учету кредита (овердрафта).

Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и кредитополучателем оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по кредиту погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита (исходя из установленной доли участия).

К другим способам предоставления (размещения) банками денежных средств относятся:

- вексельные,

- факторинговые (см. разд. 9.7.),

- форфейтинговые кредиты,

- кредит – аренда (лизинг) (см. разд.9.6.).

Виды и деление вексельных кредитов приведено на рис.9.3.

 

Рис.9.3 Вексельные кредиты

Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателя. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, то есть до истечения срока платежа по векселю, то для него это фактически означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же, то есть в момент его учета (покупки).

Кредит под залог векселей отличается от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения кредита, во-вторых, кредит выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.

Векселедательским кредитом пользуются организации (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком (или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно, как правило, применяется при поставках основных средств (машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до семи лет).

 

9.2.2.Принципы банковского кредитования

Кредитный процесс имеет свою специфическую сущность, отличающуюся от всех других стоимостных отношений.

Особенностью банковских кредитных отношений является необходимость соблюдения следующих принципов, т.е. основополагающих условий кредитования, которые используются в совокупности и обуславливают друг друга:

1) срочность;

2) возвратность;

3) платность;

4) целевой характер;

5) материальной обеспеченности

Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования.

 

1) принцип срочности, экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита. Данный принцип означает, что кредитополучатель обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита. Сумма кредита может быть возвращена досрочно, если это предусмотрено кредитным договором. Заемщик, не возвративший в срок сумму кредита, обязан уплачивать проценты со дня, когда кредит должен быть возвращен, до дня фактического его возврата в размере повышенной процентной ставки по данному кредиту. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип срочности является одним из основных при проведении активных операций банками. Данный принцип определяет также ликвидность самого кредитного учреждения. Несоблюдение данного принципа каждым отдельным заемщиком лишает его возможности заключения новых кредитных договоров для получения дополнительных кредитных ресурсов. Срок кредитования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у заемщика, за пределами которого искажается сама экономическая сущность кредита. Кредит в такой экономической ситуации теряет свое подлинное назначение и негативно влияет на денежное обращение, что, в конечном счете, приводит к диспропорциям макроэкономических показателей и вызывает необходимость корректировки денежно-кредитной политики государства.

2) принцип возвратности. Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Особо надо подчеркнуть значение принципа возвратности для банковского кредитования. Банки мобилизуют для кредитования временно свободные средства предприятий, населения, государства. Они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле кредитования» - величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства организаций, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность этих средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов.

Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта – кредитор и кредитополучатель, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры кредита, методы его погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъектуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства кредитополучателя вернуть соответствующий долг.

3) принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту – это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обусловливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресурсов. Данный принцип позволяет банкам покрывать затраты по проведению активных операций, а также получению прибыли. Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита, являются:

- ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

- средняя процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных ресурсов в Республике Беларусь;

- расходы по депозитным счетам самого банка;

- структура кредитных ресурсов;

- уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов;

- сроки кредитования субъектов хозяйствования;

- экономическая стабильность денежного рынка.

2) целевой характер кредитов, их назначение определяется прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения. Но если ранее целевое использование кредита было обязательным существенным условием кредитного договора, то в настоящее время оно не обязательно, за исключением кредитов, предоставленных под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного распорядительного органа. Последующий контроль за целевым использованием кредита на потребительские нужды не осуществляется. В случае если кредитным договором предусмотрено целевое использование кредита, то кредитополучатель обязан использовать денежные средства по назначению. Банк должен контролировать целевое использование кредита и в случае нецелевого использования денежных средств несет ответственность в соответствии с законодательством.

3) принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить те затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи кредитов с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и другие. При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантийный денежный депозит; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом (другим банком, организацией и т.п.). К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита.

При невыполнении кредитополучателем предусмотренных договором кредита обязанностей по обеспечению возврата кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор вправе отказаться от исполнения договора в части не предоставленных сумм и потребовать от заемщика досрочной уплаты долга.

Использование всей совокупности принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.