Анализ процентных ставок по кредитам

Процентная ставка (норма процентов) определяется по формуле:

* 100%

Размеры процентных ставок зависят от следующих показателей:

1) инфляции; номинальные процентные ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечить реальную отдачу;

2) изменения потребности государственного сектора в заемных средствах;

3)денежно-кредитной политики в стране;

4)конкуренции на рынке кредитных услуг;

5) обменных курсов валют.

Анализ процентных ставок по кредитам проводится в следующей последовательности:

1 этап. Проводится анализ процентных ставок коммерческого банка по направлениям:

- краткосрочные ссуды;

- долгосрочные ссуды;

- просроченные ссуды;

- межбанковские кредиты.

Отчетные данные заносятся в таблицу, определяются изменения и темпы роста.

По результатам получаемых расчетов необходимо обратить внимание на следующие моменты:

а) рост полученных процентов по краткосрочным ссудам по сравнению с долгосрочными в условиях инфляции можно расценивать положительно, так как только краткосрочные вложения в этом случаи могут быть эффективными и определить скорость обесценивания рубля;

б) нельзя полностью отказаться от долгосрочных ссуд, которые в наибольшей степени подвержены инфляции, в будущем они могут принести большие доходы. Их доля не должна превышать 15% для банков не занимающихся инвестиционной деятельностью;

в) удельный вес поступлений по просроченным ссудам в общем объеме процентных доходов не должен превышать 2-3%. В противном случаи можно говорить о неудовлетворительном состоянии качества кредитного портфеля банка;

г) рост доходов от межбанковских кредитов говорит о специализации банка на межбанковских операциях.

2 этап. Проводится факторный анализ процентных доходов с использованием следующих факторных моделей:

– модель первого порядка

где: - процентный доход;

- средние остатки по выданным кредитам;

- средняя процентная ставка по кредитам.

где: А - объём совокупных активов банка;

– доля кредитных активов приносящих доход в совокупных активах.

Расчет влияния факторов проводим с использованием метода абсолютных разниц.

3 этап. Проводится расчёт резервов роста процентных доходов и разрабатываются мероприятия по реализации выявленных резервов.