Анализ достаточности капитала банка

 

Анализ достаточности собственного капитала банка проводится в следующей последовательности:

1 этап. Проводится расчет и анализ нормативного капитала банка.

Исходные и расчетные показатели заносятся в таблицу:

1. Основной капитал.

2. Дополнительный капитал II порядка.

3. Дополнительный капитал III порядка.

4. Нормативный капитал.

Определяются изменения, темпы роста и делаются выводы.

2 этап. Проводится расчет и анализ активов банка для определения достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений. С этой целью активы банка подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков (0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150%). Расчетные данные заносятся в таблицу и определяются изменения. Делаются выводы.

3 этап. Проводится расчет и анализ взвешенной суммы внебалансовых обязательств банка для определения достаточности нормативного капитала. На первом этапе определяется сумма кредитного эквивалента путем умножения суммы внебалансовых обязательств на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска (1; 0, 5; 0, 2; 0). На втором этапе полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента по обязательству.

4 этап. Проводится анализ динамики достаточности нормативного капитала банка, определяются изменения и темпы роста. Данные анализа заносятся в таблицу, содержащую следующие показатели:

- нормативный (собственный) капитал банка;

- активы, взвешенные с учетом риска;

- внебалансовые обязательства, взвешенные с учетом риска;

- рыночный риск;

- операционный риск;

- достаточность нормативного капитала.

На основании анализа данных таблицы делаются выводы и предложения.

5 этап. Проводится факторный анализ достаточности нормативного капитала с использованием следующей модели:

 

ДК =

 

6 этап. Проводится расчет резервов роста достаточности капитала и разрабатываются мероприятия, обеспечивающие реализацию выявленных резервов.