Анализ рентабельности банка
Рентабельность (прибыльность) банка рассчитывается как отношение суммы полученной прибыли к сумме расходов и характеризует уровень отдачи текущих затрат банка. Динамика уровня рентабельности позволяет делать выводы об изменении эффективности деятельности банка, что не представляется возможным сделать по динамике суммы прибыли. Анализ рентабельности производится в следующей последовательности: 1 этап. Проводится анализ рентабельности банка в динамике, определяется изменение и темп роста. Исходные данные изменения заносятся в таблицу в разрезе следующих показателей: -прибыль отчетного периода -текущие расходы банка -рентабельность банка 2 этап. Проводится анализ эффективности деятельности банка на основе расчета следующих относительных показателей: -коэффициент, характеризующий прибыль банка на один рубль дохода
Кпр.на1руб.дох -общая рентабельность банка: Rб = Прибыль / Расходы -рентабельность активов: RА = Прибыль / Активы -коэффициент, характеризующий соотношение прибыли к акционерному капиталу (УФ): Кприб.на1руб.уф = -рентабельность капитала: RК = Прибыль / Капитал Он означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов. - коэффициент, характеризующий деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создать доход:
Кэф.р.акт. =
-коэффициент, характеризующий соотношение прибыли к активам, приносящим доход:
Кприб/дох.акт =
-рентабельность выданных кредитов определяется по формуле:
К кред.выд. =
-рентабельность долгосрочных кредитов:
R д/с кредит=
-рентабельность краткосрочных кредитов:
R к/с кред=
-соотношение процентных доходов и расходов. 3 этап. Проводиться факторный анализ рентабельности. Для этого можно использовать следующие факторные модели:
R=
R собст.кап.=
4 этап. Проводится расчет резервов рентабельности банка:
Rб=Rвозм. – R1= Далее разрабатываются мероприятия, обеспечивающие реализацию выявленных резервов.
|
;
;
;
;
;
;
= 
= Кп/дох * Кэф.исп.акт. * МК.
