Задача 3. Проверкой уплаты клиентами комиссионных и прочих доходов по данным учета и подтверждающим документам в соответствии с Перечнем вознаграждений получены

Проверкой уплаты клиентами комиссионных и прочих доходов по данным учета и подтверждающим документам в соответствии с Перечнем вознаграждений получены следующие данные:

 

 

Содержание операции	Сумма операции (тыс.руб)	Размер вознаграждения	Счет доходов	Сумма, уплаченная клиентами
Запрос о судьбе платежных требований	1045, 0	5 % от суммы требования		52, 25
За выдачу наличных денежных средств	150, 0	5 % от суммы 7.5		7, 5
За выдачу чековых книжек (15 шт.)		7000. руб. за 1 шт.		37, 5
За открытие валютного аккредитива	7500$	0, 2 % от суммы аккредитива в иностранной валюте (минимум 50 $)
Передача сообщений по телексу о перечислении средств в иностранной валюте   Простое Срочное	700$ 1500$	10$ 15$		10$ по курсу НБ 15$

 

 

Примечание. Комиссионные вознаграждения, установленные в иностранной валюте, зачисляются на счет доходов в рублевом эквиваленте по курсу Национального банка Республики Беларусь на день зачисления или в валюте.

Задание

1. Установить правильность учета расходов банка и их возмещения.

2. Составить соответствующую часть текста для Письменного отчета аудитора.

 

Задача 4

В ведомости начисленной оплаты за инкассацию денежной выручки за ноябрь выборочно проверены следующие предприятия:

 

 

Предприятие	Сумма проинкассированной выручки, тыс. руб.	Размер оплаты (в процентах к сумме проинкассированной выручки)	Сумма, начисленная к оплате, тыс. руб.
Райпищеторг:
Магазин № 15		0.7	62, 0
Магазин № 3		0.7	49, 0
Магазин № 8	11 000	0.7	55, 0
Объединенная касса завода «Ударник»		0.5	20, 0
ВСЕГО:			186, 0
Коммерческие магазины:
«Атлант»	20 000	1.0	200, 0
«Алеся»		1.0	80, 0
Объединенная касса		0.7	49, 0
ВСЕГО:			329, 0
Касса городского театра		0.5	20, 0
Гостиница «Европа»		1.3	65, 0
Гостинница ''Бристоль''	25 000	0.7	145, 0
Кинотеатр «Культура»		0.5	2.0
ВСЕГО:			232.0

 

 

Сведения о сумме проинкассированной выручки сверены с данными, указанными в явочных карточках, и с суммами, зачисленными на счет клиентов.

На счете 8272 «Доходы по инкассации» числятся следующие суммы, тыс. руб.:

сальдо на 1 ноября 97 000, 0

сальдо на 1 декабря 97 881, 0

 

Задание

1. Проверить правильность начисления и взыскания вознаграждения за инкассацию выручки.

2. Составить соответствующую часть текста для Письменного отчета аудитора.

Задача 5

Проанализируйте финансовые результаты работы банка по данным Приложения №1, 2.

Аналитические данные оформить таблицей.

 

Доходы

Символ отчетности

Сумма (тыс. руб.)

Расходы

Символ отчетности

Сумма (тыс. руб.)

 

Задание

1.Дайте заключение по финансовым результатам работы банка.

2. Составьте соответствующую часть текста для Письменного отчета аудитора.