| Показатели
| Сумма,
млн р.
|
| 1. Вложения во долгосрочные активы
|
|
| 2. Долгосрочная дебиторская задолженность
|
|
| 3. Краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
| 4. Долгосрочные кредиты и займы
|
|
| 5. Денежные средства и их эквиваленты
|
|
| 6. Добавочный капитал
|
|
| 7. Доходные вложения в материальные активы
|
|
| 8. Доходы будущих периодов
|
|
| 9. Запасы
|
|
| 10. Краткосрочные кредиты и займы
|
|
| 11. Целевое финансирование
|
|
| 12. Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам
|
|
| 13. Нематериальные активы
|
|
| 14. Основные средства
|
|
| 15. Прочие долгосрочные активы
|
|
| 16. Прочие краткосрочные обязательства
|
|
| 17. Прочие краткгосрочные активы
|
|
| 18. Паевые взносы
|
|
| 19. Резервный капитал
|
|
| 20. Нераспределенная прибыль
|
|
| 21. Чистая прибыль отчетного года
|
|
| 22. Краткосрочные финансовые вложения
|
|
| 23. Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам
|
|
| 24. Краткосрочная кредиторская задолженность
|
|
| 25. Долгосрочные финансовые вложения
|
|
| 26. Расходы будущих периодов
|
|
Задание 7. На основании данных таблицы 7составьте баланс организации на отчетную дату. Произведите оценку кредитоспособности клиента банка на основе финансовых коэффициентов.
По результатам расчетов сделайте выводы о финансовом состоянии и кредитоспособности клиента банка и риск не своевременного погашения кредита по шкале: низкий, средний, высокий.
Таблица 7 - Показатели деятельности организации
| Показатели
| Сумма,
млн р
|
| 1. Денежные средства в кассе
|
|
| 2. Денежные средства на расчетном счете
|
|
| 3. Денежные средства на депозитных счетах
|
|
| 4. Долгосрочная дебиторская задолженность
|
|
| 5. Запасы
|
|
| 6. Краткосрочные кредиты и займы
|
|
| 7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам
|
|
| 8. Краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
| 9. Основные средства
|
|
| 10. Прочие краткгосрочные активы
|
|
| 11. Собственный капитал
|
|
| 11. Долгосрочные обязательства
|
|
| 12. Краткосрочная кредиторская задолженность
|
|
| 13. Прочие краткосрочные обязательства
|
|
| 14. Вложения в долгосрочные активы
|
|
Задание 8. На основании данных таблицы 8 составьте баланс организации на отчетную дату. Проведите группировку активов баланса по степени ликвидности, а пассивов по степени срочности. Произведите оценку кредитоспособности клиента банка на основе финансовых коэффициентов. По результатам расчетов сделайте аргументированные выводы о финансовом состоянии и кредитоспособности клиента банка и риске несвоевременного погашения кредита.
Таблица 8 - Показатели деятельности организации
| Показатели
| Сумма,
млн р
|
|
|
|
| 1. Основные средства
|
|
| 2. Долгосрочные кредиты и займы
|
|
| 3. Запасы
|
|
| 4. Нематериальные активы
|
|
| 5. Уставный фонд
|
|
| 6. Паевые взносы
|
|
| 7. Резервный каптал
|
|
| 8. Добавочный капитал
|
|
| 9. Нераспределенная прибыль
|
|
| 10. Прочие долгосрочные активы
|
|
| 11. Краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
| 12. Денежные средства
|
|
| 13. Денежные средства на счетах в банке
|
|
| 14. Краткосрочные финансовые вложения
|
|
| 15. Прочие краткгосрочные активы
|
|
| 16. Краткосрочные кредиты и займы
|
|
| 17. Краткосрочная кредиторская задолженность
|
|
| 18. Кредиторская задолженность перед покупателями и заказчиками
|
|
| 19. Кредиторская задолженность по оплате труда
|
|
| 20. Кредиторская задолженность по налогам и сборам
|
|
| 21. Кредиторская задолженность по социальному страхованию
|
|
| 22. Резервы предстоящих расходов в краткосрочном периоде
|
|
| 23.Обязательства предназначенные для реализации
|
|
| 24.Прочие виды обязательств
|
|
| 25.Долгосрочные финансовые вложения
|
|
Задание 9. На основании данных таблицы 9 сгруппируйте стати актива и пассива, затем составьте баланс организации и подготовьте его к оценке кредитоспособности распредлив активы организации по группам ликвидности, а пассивы - организации – по срочности.
Таблица 9 - Показатели деятельности организации
| Показатели
| Сумма,
млн р.
|
|
|
|
| 1. Основные средства
|
|
| 2. Расчеты с кредиторами по оплате труда
|
|
| 3. Уставный фонд
|
|
| 4. Расчеты с подотчетными лицами по авансам полученным
|
|
| 5. Денежные средства в кассе
|
|
| 6. Нематериальные активы
|
|
| 7. Кредиторская задолженность по налогам и сборам
| 19, 3
|
| 8. Сырье и материалы
| 601, 8
|
| 9. Долгосрочные кредиты банков
|
|
| 10. Расчеты с кредиторами за товары
|
|
| 11. Готовая продукция
|
|
| 12. Денежные средства на текущих счетах в банках
|
|
| 13. Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги
|
|
| 14. Краткосрочные кредиты банков
|
|
| 15. Денежные средства на валютных счетах в банке
|
|
| 16. Добавочный капитал
|
|
| 17. Депозитные счета в банках
|
|
| 18. Краткосрочные займы
|
|
| 19. Долгосрочная дебиорская задолженность
|
|
| 20. Расходы будущих периодов
|
|
| 21. Налоги по приобретенным товарам, работам и услугам
|
|
| 22. Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками
|
|
| 23. Прочие краткосрочные обязательства
|
|
| 24.Прочие краткгосрочные активы
|
|
| 25. Вложения в долгосрочные активы
| 10538, 2
|
| 26. Запасы
|
|
| 27.Паевые взносы
| 118, 7
|
| 28.Резервный капитал
|
|
| 29. Добавочный капитал
|
|
| 30.Нераспределенная прибыль
|
|
| 31.Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
|
| 32. Долгосрочные кредиты и займы
|
|
| 33.Краткосрочная кредиторская задолженность
|
|
| 25.Валюта баланса
|
|
Задание 10. На основании данных таблицы 10 сгруппируйте баланс организации и на его основании проведите оценку кредитоспособности клиента путем расчета финансовых показателей. На основании полученных коэффициентов определите класс кредитоспособности клиента, произведя условную разбивку показателей деятельности на классы. Далее определите рейтинг клиента банка в баллах. Дайте заключение о возможности и условиях предоставлении кредита.
Таблица 10 - Показатели деятельности организации
| Показатели
| На начало года
| На конец
Года
|
| 1. Задолженность органам социального страхования
|
|
|
| 2. краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
|
| 3. Кредиторская задолженность по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
| 4. Незавершенное строительство
|
|
|
| 5. Денежные средства в кассе организации
|
|
|
| 6. Кредиторская задолженность по налогам и сборам
|
|
|
| 7. Добавочный капитал
|
|
|
| 8. Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками
|
|
|
| 9. Денежные средства и их эквиваленты
|
|
|
| 10. Нематериальные активы
|
|
|
| 11. Остаточная стоимость основных средств
|
|
|
| 12. Право на пользование торговой маркой
|
|
|
| 13. Уставный фонд
|
|
|
| 14. Собственные акции выкупленные у акционеров
|
|
|
| 15. Кредиторская задолженность перед прочими кредиторами
|
|
|
| 16. Денежные средства на депозитных счетах в банке
|
|
|
| 17. Задолженность по расчетам с персоналом по оплате труда
|
|
|
| 18. Долгосрочные кредиты и займы на финансирование капитальных вложений
|
|
|
| 19. Прочие долгосрочные активы
|
|
|
| 20. Прочие краткгосрочные активы
|
|
|
| 21. Прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
| 22. Чистая прибыль отчетного периода
|
|
|
| 23. Будущие доходы в краткосрочном периоде
|
|
|
| 24. Долгосрочная бюджетная ссуда
|
|
|
| 25. Валюта баланса
|
|
|
Задание 11. На основании данных бухгалтерского баланса оцените состав, структуру и динамику источников формирования краткгосрочныж активов, используя таблицу 10. Результаты проведенных расчетов по составу, структуре и динамике источников формирования долгосрочных и краткгосрочныж активов оформите в таблице. Сделайте рагументированные выводы о кредитоспособности клиента банка.
Таблица 11 - Сведения о динамике и структуре источников
