Пример 7.1Составить план денежных поступлений и выплат на второй квартал и определить объем требуемого краткосрочного финансирования. Таблица 7.1 Исходные данные
Покупателям предоставляется месячная отсрочка платежа. Остаток денежных средств на начало квартала 50 тыс.р. Неснижаемый остаток денежных средств - 5 тыс.р. Решение При решении задачи необходимо учесть, что поступления денежных средств за реализованную продукцию будут на месяц отставать от начисленной выручки. Результаты расчетов представлены в табл. 7.2. Таблица 7.2 Проект прогноза движения денежных средств в тыс. р.
Для балансирования денежных поступлений и выплат в мае необходимо взять кредит на месяц на сумму 45 тыс.р. Предположим, что процентная ставка по кредиту 20 %. Окончательный вариант прогноза движения денежных средств представлен в табл. 7.3. Таблица 7.3 Прогноз движения денежных средств в тыс. р.
|
Плановый баланс активов и пассивов позволяет спланировать изменения в активах и пассивах компании, оценить планируемые изменения финансового состояния предприятия на конец бюджетного периода и выразить их в виде финансовых показателей: ликвидности, эффективности, финансовой устойчивости. В данном документе отражается финансовое состояние компании на конкретную плановую дату и показывается, какими средствами финансирования будет обладать компания, и как будут используоваться данные средства.
Наиболее простым методом разработки планового баланса активов и пассивов является метод процента от продаж.
|
