Часть 3. Счет-фактура (исходящая, внутренняя)

15. Задача. Подготовить счет-фактуру по предоставленным товарам (велосипеда в количестве 20 шт.).

16. Обратимся к накладной, сделанной ранее - ведь счета-фактуры без соответствующей накладной не бывает. В окне Реализация товаров и услуг в левом нижнем углу окна, в строке Счет-фактура нажать Ввести счет-фактуру.

17. Частично счет-фактура уже заполнен на основании данных, введенных нами для формирования накладной: поля Организация, Контрагент, Договор, Основание уже заполнены, указана общая сумма покупки. Указываем недостающие данные - номер и дату расчетно-платежного документа. Как правило, это банковская " платежка". Нажать Провести. Или Провести и закрыть.

18. Получить документ для печати возможно, нажав Счет-фактура.

Часть 4. Покупка товаров и услуг.
Счет-фактура (входящая, предъявленная)

19. Задача. Руководство ООО " Спорт и Мода" сочло перепродажу велосипедов занятием выгодным и решило купить еще 20 штук. Поставщик " Альфа" готов продать их в требуемом количестве по цене 7 000 рублей за один велосипед.

20. В окне программы выбрать раздел Покупки и продажа – в группе навигации Покупки – Поступление товаров и услуг. Нажать Создать.

21. В окне Поступление товаров и услуг (создание):

Вид операции:	…
	- Покупка и комиссия
Номер от:	20.08.2012
Контрагент:	…
	- Поставщики
	- ООО «Альфа»
	Выбрать
Склад:	…
	Основной склад
Договор	Подтягивается автоматически, можно выбрать необходимый из справочников
Зачет аванса:	Автоматически
Цена включает НДС	Нажать, получить строку: Цена не включает НДС, Тип цен: Основная цена покупки

Закладка Товары. Нажать Добавить. В строке №1 заполняем поля:

Номенклатура	…
	- Товары
	- Велосипед двухколесный
	Выбрать
Количество
Цена без НДС	7000 (подтянется)
ПРОВЕРЯЕМ СЧЕТА
Счет учета (БУ)	41.01
Счет НДС	19.03
Счет доходов от реализации (БУ)	90.01.01

На закладке Счета расчетов

В подавляющем большинстве случаев речь идет о счетах 60.01 и 60.02, поэтому программа подставит их здесь автоматически. Но счета всегда можно изменить.

На закладке Дополнительно

Указываются грузоотправитель и грузополучатель в том случае, если продавец или покупатель таковыми не являются. Также можно назвать здесь ответственное лицо. Но самое важное то, что здесь вводится

Вх. номер -231 и Вх. дата - 20.08.2012, которые указывать обязательно.

Документ необходимо (записать). Для создания счет-фактуры и внесения в журнал бухгалтерского учета документ необходимо Провести.

22. Задача. Вместе с товаром от поставщика поступил еще и счет-фактура на этот товар, то его обязательно нужно будет зарегистрировать. Способы:

a. закладка Счет-фактура. Поставить v Предъявлен счет-фактура, Вх. номер -231, Вх. дата -20.08.2012

b. пункт Счет-фактура: Ввести счет-фактуру, указать № и дату.

Снять галочку Отразить вычет НДС в книге покупок.

В окне Поступление товаров и услуг нажать кнопку.

23. Когда все данные введены, можно выбрать печатную форму для данного документа, Печать:

· ТОРГ-12 Товарная накладная с услугами за поставщика;

· ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика);

· ТОРГ-4 (Акт о приемке товара без счета поставщика);

· М-4 (Приходный ордер);

· ОС-14 (Акт о приеме оборудования).

Но в отношении документа Поступление товаров и услуг эта возможность не столь важна. Оригинал документа был подготовлен и распечатан поставщиком.

24. Проверка выполненных действий про результатам создания ОСВ (.рис.7.1):

· сумма товаров увеличилась на 140 000 рублей и уменьшилась на 28 000;

· после поставки товара от ООО " Альфа" появилась задолженность поставщику на сумму 115 200 рублей, при этом был погашен аванс, перечисленный поставщику ранее;

· после реализации товара ООО " Икс" появилась задолженность покупателей на сумму 44 640 рублей;

· появился НДС по приобретенным ценностям на счете 19.03 на сумму 25 200. Начислен НДС по реализации товаров и услуг (счет 68) на сумму 8 640 рублей;

· на счете 90 отразилась торговая наценка на реализованные товары в сумме 20 000 рублей, по 5 000 рублей с каждого велосипеда;

· другие счета остались без изменения.

Рис.7.1

 

Практическая работа 8.