Задача 3.28. Учет расчетов с бюджетом по налогам

Задание: Рассчитать суммы квартальных авансовых платежей в бюджет по налогу на имущество и сумму налога за год, указать корреспонденцию счетов.

Исходные данные:

1. Первоначальная стоимость имущества, находящегося на балансе предприятия (остатки на счете 01), составляет, руб.:

на 1.01.___г. – 800000; на 1.02.___г. – 800000; на 1.03.___г. – 800000; на 1.04.___г. – 825000; на 1.05.___г. – 825000; на 1.06.___г. – 853000; на 1.07.___г. – 853000

на 1.08.___г. – 853000; на 1.09.___г. – 853000; на 1.10.___г. – 748000; на 1.11.___г. – 748000; на 1.12.___г. – 748000; на 1.01.___г. – 799000.

2. Накопленная амортизация (остатки на счете 02) составляет, руб.:

на 1.01.___г. – 20000; на 1.02.___г. – 20400; на 1.03.___г. – 20800; на 1.07.___г. – 23000; на 1.08.___г. – 23800; на 1.09.___г. – 24600; на 1.10.___г. – 20300;

на 1.04.___г. – 21200; на 1.05.___г. – 21700; на 1.06.___г. – 22200; на 1.11.___г. – 21000; на 1.12.___г. – 21700; на 1.01.___г. – 20400.

Задача 3.29. Учет расчетов с бюджетом по налогам

Задание: Отразить в учете и рассчитать сумму ежемесячных удержаний налога на доходы физических лиц за 200_ г.

Исходные данные:

Работник организации подал в бухгалтерию заявление на предоставление ему стандартных налоговых вычетов в размере 400 руб. и 600 руб. на содержание 2-х детей в возрасте до 18 лет и документы, подтверждающие право на эти вычеты. Оклад работника составляет 8000 руб. в месяц.

 

Для расчета рекомендуется использовать таблицу следующей формы:

Месяц	Доход за месяц	Доход нарастающим итогом с начала года	Стандартные вычеты	Налоговая база с начала года	Налог на доходы физических лиц
На работника	На детей	Итого с начала года	Исчисленный	Удержанный

 

 

Задача 3.30. Учет расчетов с бюджетом по налогам

Задание: Составить бухгалтерские проводки на основе приведенных данных, определить сумму налога на прибыль предприятия, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период.

Исходные данные:

Выручка от реализации с учетом НДС – 590000 руб.;

Себестоимость реализованной продукции – 320000 руб.;

Коммерческие расходы – 30000 руб.

Проценты к уплате за РКО – 500 руб.;

Банковские проценты к получению – 200 руб.;

Отрицательная курсовая разница – 1200 руб.;

Доход от безвозмездного получения материалов – 3000 руб.

Сверхнормативные суточные – 1350 руб.

 

 

Задача 3.31. Учет расчетов с бюджетом по налогам

Задание: Составить бухгалтерские проводки на основе приведенных данных, определить сумму налога на прибыль с суммы доходов в виде безвозмездно полученного имущества с определением разниц в бухгалтерском и налоговом учете.

Исходные данные:

У Организации «А» уставный капитал состоит из вкладов 2-х учредителей, где доля одного – Сидорова И.П. – 45%, другого – Михайлова М.П. – 55%.

В феврале 200_г. учредителями безвозмездно передано в организацию по 1-му компьютеру с каждого, по рыночной стоимости 40.000 рублей. Акты приемки-передачи основных средств подписаны 10 марта 200_г. Срок полезного использования 3 года, амортизация – линейным способом.