Задание: Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по расчетному счету, подсчитать остаток денежных средств на расчетном счете на конец месяца.
Исходные данные:
1. Остаток средств на расчетном счете на 1.03.200_г. - 20000 руб.
2. Хозяйственные операции за март 200_г.:
| № п/п
| Содержание хозяйственных операций
| Сумма, руб.
|
|
| Зачислен на счет краткосрочный кредит банка
|
|
|
| Получено на расчетный счет от покупателей за реализованную продукцию
|
|
|
| Снято по чеку № 001112 на хозяйственные расходы
|
|
|
| Перечислено поставщикам за материалы
|
|
|
| Перечислены с расчетного счета проценты банку за пользование кредитом
|
|
|
| Снято с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание по чеку № 001112
|
|
|
| Перечислена с расчетного счета на лицевые счета работников заработная плата
|
|
|
| Поступили на расчетный счет авансы от покупателей
|
|
|
| Снято банком за обработку документов
|
|
|
| Перечислены взносы по страхованию имущества
|
|
|
| Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности
|
|
Задача 2.3. Синтетический учет операций по расчетному счету
Задание: Отразить на счетах бухгалтерского учета операции на основании выписок банка, подсчитать остаток денежных средств на расчетном счете на конец месяца, заполнить журнал-ордер и ведомость по расчетному счету.
Исходные данные:
1. Остаток средств на расчетном счете на 1.04.200_г. 6000 руб.
Выписка банка за 1-10 апреля
| № п/п
| Содержание хозяйственных операций
| Дебет
| Кредит
|
|
| Поступило от покупателей за продукцию
|
|
|
|
| Перечислено ОАО «Тюменьэнерго» за электроэнергию
|
|
|
|
| Внесены сверхлимитные суммы денежных средств из кассы на расчетный счет
|
|
|
|
| Перечислено ОАО «Телеком» за услуги связи
|
|
|
|
| Итого:
| ?
| ?
|
Выписка банка за 11 - 20 апреля
| № п/п
| Содержание хозяйственных операций
| Дебет
| Кредит
|
|
| Поступило от ЗАО «Горизонт» в счет будущей поставки продукции
|
|
|
|
| Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование
|
|
|
|
| Снято по чеку № 120306 на заработную плату
|
|
|
|
| Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание по чеку № 120306
|
|
|
|
| Итого:
| ?
| ?
|
Выписка банка за 21 - 30 апреля
| № п/п
| Содержание хозяйственных операций
| Дебет
| Кредит
|
|
| Оплачено поставщику за материалы
|
|
|
|
| Ошибочно зачислены на расчетный счет денежные средства
|
|
|
|
| Перечислены с расчетного счета дивиденды учредителям
|
|
|
|
| Внесена депонированная заработная плата
|
|
|
|
| Итого:
| ?
| ?
|
