Расчет норматива оборотных средств на предприятии

Наименование сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов	Количество поставщиков	Транспортный запас, в днях	Подготовительный запас в днях	Текущий запас, в днях	Страховой запас	Итого норма оборотных средств, в днях	Однодневный расход в IVкв., руб.	Норматив оборотных средств, тыс.руб.
Цикл снабжения	Норма на текущий запас	В днях	В % к текущему запасу
Подкладочная ткань			1, 2
Нитки, арт. 401521			5, 3
Тесьма, арт.58963		-	0, 8
Итого	---	---	---	---	---	---	---

 

3. Годовая потребность ОАО «Альфа» в крепежах, определяющая объем их закупки, составляет 18500 руб. Средняя стоимость размещения одного заказа составляет 24 руб., а средняя стоимость хранения одного крепежа – 3 рубля. С помощью формулы (EOQ) из таблицы определите оптимальный средний размер производственного запаса крепежа. Сколько раз в течение года крепежы должны поставляться на склад? Через какое количество дней заказ нужно возобновлять?

 

4.Определите планируемую сумму операционного остатка денежных средств предприятия, исходя из следующих данных:

- в соответствии с планом поступления и расходования денежных средств на предстоящий год объем денежного оборота по операционной деятельности предусмотрен в размере 170 тыс.руб.;

- количество оборотов среднего остатка денежных средств в предшествующем году составило 13. На плановый период этот показатель оставлен без изменений;

- операционный остаток денежных средств составлял в среднем 7 тыс.руб.;

- фактический объем денежного оборота по операционной деятельности составил в отчетном году 154 тыс. руб.

 

Список основной литературы:

1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2004.

2. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. –М.: «Дело и сервис», 1998.

3. Финансовый менеджмент: Учебник / под ред. Ковалевой А.М. – М.: «Инфра-М», 2002.

4. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. –М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003.

Список дополнительной литературы:

1. Вальтер О. Финансовый менеджмент: Пер. с англ. –М.: «Колос», 2002.

2. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент. / М.: Ид ФбК-ПРЕСС, 2003.

3. Павлова Л.Н. Финансы предприятия. - М.: «Финансы», «ЮНИТИ», 1998.

4. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. – М.: «Перспектива», 1999.

 

 

Тема 2.4. Управление внеоборотными активами предприятия

Вопросы:

1. Понятие, классификация, оценка внеоборотных активов.

2. Амортизация стоимости основных средств.

3. Политика управления внеоборотными активами.

4. Управление финансированием внеоборотных активов. Лизинг.

Таблица 19.

Название коэффициента	Механизм расчета
Годовая сумма амортизационных отчислений при линейном методе начисления амортизации
Годовая сумма амортизационных отчислений при начислении амортизации методом уменьшаемого остатка
Годовая сумма амортизационных отчислений при начислении амортизации методом списания стоимости пропорционально объему продукции
Коэффициент износа основных средств
Коэффициент выбытия внеоборотных активов
Коэффициент ввода внеоборотных активов
Коэффициент обновления внеоборотных активов
Дисконтированный денежный поток по долгосрочному банковскому кредиту
Дисконтированный денежный поток по лизингу актива
Дисконтированный дополнительный денежный поток за счет реализации актива по ликвидационной стоимости

Задания:

1. Рассчитайте линейным способом, способом уменьшаемого остатка и способом списания стоимости пропорционально объему продукции годовые суммы амортизационных отчислений на основе следующих данных:

А) Стоимость приобретенного объекта основных средств составляет 240 тыс.руб.

В) Срок полезного использования приобретенного объекта основных средств определен предприятием – 7 лет.

С) Коэффициент ускорения установлен 2, 0.

Д) Плановый объем выпуска продукции за весь период эксплуатации оборудования намечен в объеме 840 тонн.

Е) За первый год эксплуатации оборудования объем выпуска продукции составит 130 тонн.

 

2. Рассчитайте коэффициенты ввода, вывода, износа, обновления и рентабельности основных фондов по предприятию на основании данных из таблицы 20.

Таблица 20.