На основе приведенных ниже данных следует:
1. Открыть синтетические счета 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и аналитические счета к ним (таблицы 31, 32).
2. Отразить хозяйственные операции ООО «Орфей» за июнь 201_ года в журнале регистрации хозяйственных операций (таблица 33).
3. Произвести записи хозяйственных операций на синтетическом счете 10 «Материалы» и аналитическим счетам к нему (таблица 34).
4. Произвести записи хозяйственных операций на синтетическом счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и аналитическим счетам к нему (таблица 35).
5. Составить оборотные ведомости по аналитическим счетам к счетам 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по приведенной форме (таблицы 34, 35).
Таблица 31 - Данные по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» на 1 июня 201_ года
| Наименование материала
| Количество
| Цена, руб.
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
| 1. Доски, м3
|
| 570-00
| 199 500-00
|
| 2. Цемент, т
|
| 330-00
| 72 600-00
|
| 3. Лес круглый, м3
|
| 400-00
| 116 000-00
|
| Итого:
|
|
| 388 100-00
|
Таблица 32 - Данные по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 июня 201_ года
| Наименование организации
| Сумма, руб.
|
| 1. ОАО «Нефтебаза»
| 2 750-00
|
| 2. Монтажное управление
| 100-00
|
| 3. Магазин «Север»
| 7 520-00
|
| Итого:
| 10 370-00
|
Таблица 33- Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Орфей» за июнь 201_ года
| № п/п
| Краткое содержание хозяйственных операций
| Бухгалтерская запись
| Сумма, руб.
|
| Дебет
| Кредит
|
| 1.
| Поступили в кассу с расчетного счета деньги для выплаты заработной платы работникам
|
|
| 21 300-00
|
| 2.
| Выдана из кассы заработная плата работникам
|
|
| 21 210-00
|
Продолжение таблицы 33
| 3.
| Поступили от магазина «Север»:
-доски – 520 м3
- цемент – 170 т
Итого:
|
|
|
296 400-00
56 100-00
352 500-00
|
| 4.
| Израсходовано на текущий ремонт основного производства:
- цемент – 12 т
- доски – 17 м3
Итого:
|
|
|
3 960-00
9 690-00
13 650-00
|
| 5.
| По расходному кассовому ордеру выдано под отчет Иванову С.А.
|
|
| 5 000-00
|
| 6.
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
- ОАО «Нефтебаза»
- магазину «Север»
Итого:
|
|
|
2 750-00
7 520-00
10 270-00
|
| 7.
| Отпущено на строительство хозяйствен-ным способом:
- цемент – 18 т
- доски – 21 м3
Итого:
|
|
|
5 940-00
11 970-00
17 910-00
|
| 8.
| Списан проданный лес круглый – 90 м3
|
|
| 36 000-00
|
| 9.
| Выявлена недостача цемента – 3 т
|
|
| 990-00
|
| 10.
| Поступили от магазина «Север» доски 15м3
|
|
| 8 550-00
|
| 11.
| Перечислено с расчетного счета:
- ОАО «Нефтебаза»
- магазину «Север»
- монтажному управлению
Итого:
|
|
|
26 000-00
12 000-00
100-00
38 100-00
|
| 12.
| Получено от монтажного управления оборудование
|
|
| 19 000-00
|
| Итого по журналу:
|
|
|
|
Таблица 34 - Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» за июнь 201_ года
| №
п/п
| Наименование аналитического
счета
| Остатки на 01.06.201_
| Обороты
за июнь
| Остатки на 01.07.201_
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
| 1.
| Доски
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
| Цемент
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
| Лес круглый
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 35 - Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за июнь 201_ года
| №
п/п
| Наименование аналитического
счета
| Остатки на 01.06.201_
| Обороты
за июнь
| Остатки на 01.07.201_
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
| 1.
| ОАО «Нефтебаза»
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
| Монтажное управление
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
| Магазин «Север»
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
