Ликвидность коммерческого банка как финансово-экономическая категория. Сущность, структура, функции, оценка ликвидности коммерческого банка. Управление ликвидностью коммерческого банка. Нормативы ликвидности банков.
Задание 1. Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие.
|
|
| Вариант ответа
|
| 1.
| Способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.
|
|
| 2.
| Деятельность банка по обеспечению такого размещения средств, чтобы в любой момент имелась возможность расплатиться по обязательствам.
|
|
| 3.
| Гипотетическая ситуация, согласно которой рост предложения денег перестает влиять на норму процента и на инвестиции.
|
|
| 4.
| Способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.
|
|
| 5.
| Ликвидность банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.
|
|
| 6.
| Финансовое состояние банка, которое характеризуется возможностью расплачиваться со всеми долгами по мере наступления сроков платежей.
|
|
| 7.
| Вероятность изменения чистого дохода и рыночной стоимости капитала банка, вызванные неспособностью банка немедленно получить в свое распоряжение необходимые средства путем заимствования или реализации активов.
|
|
| 8.
| Спрос на деньги, порождаемый текущими потребностями (активное обращение) и мотивами предупредительного характера (резервы на будущее, различные виды риска и неопределенность положения)
|
|
| 9.
| Ликвидность банка в течение одного операционного дня.
|
|
| 10.
| Равенство между активами и пассивами баланса банка за определенные периоды времени.
|
|
| 11.
| Ликвидность банка в течение ближайших 30 календарных дней.
|
|
Варианты ответов:
| А.
| Ликвидность банка.
| Ж.
| Текущая ликвидность.
|
| Б.
| Платежеспособность.
| З.
| Общая ликвидность.
|
| В.
| Ликвидность баланса.
| И.
| Мгновенная ликвидность.
|
| Г.
| Ликвидность активов.
| К.
| Долгосрочная ликвидность.
|
| Д.
| Риск ликвидности.
| Л.
| Ловушка ликвидности.
|
| Е.
| Управление ликвидностью.
| М.
| Предпочтение ликвидности.
|
Задание 2. Заполните следующую таблицу.
Соотношение понятий «ликвидность» и «платежеспособность»
| Автор[5]
| Наименование,
год издания
| Определение
|
| Ликвидность
| Платежеспособность
|
|
|
|
|
|
Выводы: _________________________________________________________________
Задание 3. Изучив Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с учетом изменений и дополнений), оцените достоверность приведенных высказываний:
|
|
| Верно/
неверно
| Основание
|
| 1.
| Банк включает в расчет норматива остатки балансовых счетов, входящие в перечень для расчета обязательного норматива, если по экономическому содержанию они не уменьшают риски, регулируемые нормативом.
|
|
|
| 2.
| Банк России вправе применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
|
|
|
| 3.
| Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежемесячно на отчетную дату.
|
|
|
| 4.
| Банки осуществляют расчет обязательных нормативов в процентах с двумя знаками после запятой.
|
|
|
| 5.
| В расчет норматива Н12 включаются вложения в акции, уменьшающие собственные средства банка.
|
|
|
| 6.
| В расчет норматива Н7 включается сумма крупных кредитных рисков за вычетом РВПС и резерва на возможные потери.
|
|
|
| 7.
| Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число «группы развитых стран» имеют коэффициент риска 10%.
|
|
|
| 8.
| Вложения в долговые обязательства органов местного самоуправления имеют коэффициент риска 20%.
|
|
|
| 9.
| Вложения в долговые обязательства РФ имеют коэффициент риска 0%.
|
|
|
| 10.
| Все кредитные требования банка к заемщику включаются в расчет Н6 с учетом коэффициентов риска.
|
|
|
| 11.
| Для банка установлены нормативы мгновенной, текущей, общей и долгосрочной ликвидности.
|
|
|
| 12.
| Ежемесячно по состоянию на 1-ое число месяца банки представляют в территориальное учреждение Банка России сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.
|
|
|
| 13.
| Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату, информация об этом должна быть представлена в Банк России.
|
|
|
| 14.
| Если остатки балансовых счетов, не входящие в перечень для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым нормативом, банк включает эти счета в расчет норматива.
|
|
|
| 15.
| К высоколиквидным активам банка относятся активы, квалифицированные в I-III категории качества.
|
|
|
| 16.
| К инсайдерам относятся юридические и физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
|
|
|
| 17.
| Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 10% собственных средств банка.
|
|
|
| 18.
| Ликвидные активы включают высоколиквидные активы банка.
|
|
|
| 19.
| Ликвидные активы включаются в расчет норматива Н3 за вычетом сформированного резерва на возможные потери.
|
|
|
| 20.
| Максимально допустимое числовое значение Н2 установлено в размере 15%.
|
|
|
| 21.
| Минимально допустимое числовое значение Н4 установлено в размере 120%.
|
|
|
| 22.
| Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается как отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года к собственным средствам и обязательства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.
|
|
|
| 23.
| Норматив достаточности капитала определяется как отношение суммы активов, взвешенных по уровню риска, к размеру собственных средств банка.
|
|
|
| 24.
| Норматив Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
|
|
|
| 25.
| Норматив Н6 рассчитывается в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.
|
|
|
| 26.
| Норматив Н9.1 рассчитывается в отношении каждого участника банка.
|
|
|
| 27.
| Норматив текущей ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета 30 календарных дней.
|
|
|
| 28.
| Нормативы, ограничивающие кредитные риски банка, рассчитываются по отношению к собственным средствам банка.
|
|
|
| 29.
| Риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы регулируется нормативом Н5.
|
|
|
| 30.
| Средства на депозитных счетах Банка России имеют коэффициент риска 0%.
|
|
|
| 31.
| Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ имеют коэффициент риска 50%.
|
|
|
| 32.
| Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать 180 календарных дней.
|
|
|
| 33.
| Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать представить расчет обязательных нормативов на внутримесячные даты.
|
|
|
| 34.
| Территориальное учреждение Банка России вправе устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения при изменении Банком России методики формирования РВПС.
|
|
|
| 35.
| Учтенные векселя, акцептованные плательщиком – юридическим лицом, имеют коэффициент риска 100%.
|
|
|
Задание 4. Задачи.
4.1. Рассчитайте нормативы ликвидности, если все активы приведены за вычетом РВПС и РВП.
| № п/п
| Показатель
| Обозначение
| Значение показателя, млн. руб.
| Установленные нормативы
|
| 1.
| Высоколиквидные активы
| Лам
|
|
|
| 2.
| Привлеченные средства, в том числе:
|
|
|
|
|
| до востребования
|
|
|
|
|
| от 2 до 30 календарных дней
|
|
|
|
|
| от 31 до 90 календарных дней
|
|
|
|
|
| от 90 до 365/366 календарных дней
|
|
|
|
|
| от 365/366 календарных дней
|
|
|
|
| 3.
| Ликвидные активы
| Лат
|
|
|
| 4.
| Собственный капитал банка
| К
|
|
|
| 5.
| Величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)
|
|
|
|
|
| до востребования
|
|
|
|
|
| от 2 до 30 календарных дней
|
|
|
|
|
| от 31 до 90 календарных дней
|
|
|
|
|
| от 90 до 365/366 календарных дней
|
|
|
|
|
| от 365/366 календарных дней
|
|
|
|
| 6.
| Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года
|
|
|
|
| 7.
| Норматив мгновенной ликвидности
| Н2
|
|
|
| 8.
| Норматив текущей ликвидности
| Н3
|
|
|
| 9.
| Норматив долгосрочной ликвидности
| Н4
|
|
|
4.2. На основе данных оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта (www.cbr.ru) на 1 сентября и 1 октября текущего года регионального банка (регистрационный номер 2609) рассчитайте нормативы ликвидности, сделайте выводы.
Задание 5. Тесты.
1. Кассовые активы:
а) обеспечивают ликвидность банка;
б) приносят банку доход;
в) предназначены для обеспечения хозяйственной деятельности банка;
г) предназначены для получения доходов в будущем.
2. Кредиты со сроком погашения более 30 дней относятся к:
а) ликвидным активам;
б) малоликвидным активам;
в) высоколиквидным активам;
г) активам долгосрочной ликвидности.
3. К малоликвидным активам относятся:
а) кредиты со сроком погашения до 30 дней;
б) легкореализуемые ценные бумаги;
в) кредиты со сроком погашения более 30 дней и размещённые депозиты на срок более 30 дней;
г) долгосрочные инвестиции и просроченная задолженность.
4. Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности определяется как отношение:
а) суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам;
б) суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности со сроком возникновения до 12 мес. к краткосрочным обязательствам;
в) суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности со сроком возникновения до 12 мес, запасов и затрат к краткосрочным обязательствам;
г) суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности со сроком возникновения до 5 мес. к среднесрочным обязательствам.
5. Ликвидность-запас:
а) показывает прогнозные значения и динамические изменения ликвидности с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности изменять структуру пассивов и активов;
б) показывает наличие в балансе определенного количества активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами на конкретный момент;
в) это способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент.
6. Риск ликвидности – это:
а) количественный риск;
б) качественный риск;
в) ценовой риск.
7. Согласно российскому законодательству выделяют нормативы:
а) мгновенной ликвидности;
б) текущей ликвидности;
в) общей ликвидности;
г) ликвидности по операциям с драгоценными металлами;
д) долгосрочной ликвидности.
8. Ликвидность-поток:
а) показывает прогнозные значения и динамические изменения ликвидности с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности изменять структуру пассивов и активов;
б) показывает наличие в балансе определенного количества активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами на конкретный момент;
в) показывает наличие в балансе определенного количества активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами в долгосрочной перспективе.
9. Основные цели анализа банковской ликвидности:
а) определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;
б) выявление реальный и потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка;
в) формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;
г) выработка рекомендаций управления и определение стратегии развития.
10. Понятие «платежеспособность» означает:
а) легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства;
б) способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера;
в) сбалансированность активов и пассивов банка по срокам;
г) А и Б.
