Классификация банковских активов

Классификационное основание	Виды банковских активов

 

Задание 3. Изучив Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с учетом изменений и дополнений):

3.1. Оцените достоверность приведенных высказываний.

		Верно/ неверно	Основание
1.	Акции кредитной организации – кредитора не могут относиться к обеспечению, учитываемому при формировании РВПС.
2.	В случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.
3.	Гарантия субъекта РФ относится к обеспечению II категории качества.
4.	Для оценки качества ссуды может быть использована информация о заемщике, полученная из СМИ.
5.	Для сомнительных ссуд размер расчетного резерва составляет от 21% до 50% от суммы основного долга по ссуде.
6.	Если по заемщику в течение периода более 1 квартала отсутствует финансовая информация, то по ссуде формируется РВПС в размере не менее 20%.
7.	Если ссуда предоставлена заемщику в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, то обслуживание долга не может быть признано средним.
8.	Если ссуда реструктуризирована, то обслуживание долга по ней считается плохим.
9.	Если стоимость обеспечения с учетом индекса категории качества обеспечения больше величины основного долга по ссуде, то РВПС принимается равным 0.
10.	Залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями РФ, относится к обеспечению II категории качества.
11.	К проблемным ссудам относятся ссуды, вероятность возврата которых отсутствует.
12.	Кредитная организация вправе включать ссуды в портфель однородных ссуд, если их совокупная величина не превышает 1% собственного капитала.
13.	Кредитные организации не вправе объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью до 30 календарных дней в один портфель.
14.	Минимальный размер резерва по портфелю однородных ссуд физических лиц может составлять 100% от суммы основного долга.
15.	Начисленные проценты, относящиеся к нереальным для взыскания ссудам, списываются за счет РВПС.
16.	Облигации Банка России относятся к обеспечению I категории качества.
17.	Облигации кредитной организации – кредитора не могут относиться к обеспечению, учитываемому при формировании РВПС.
18.	Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней до 5 календарных дней.
19.	Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды производятся не реже 1 раза в квартал на отчетную дату.
20.	Предприятие с убыточной деятельностью оценивается как плохое.
21.	При наличии просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней по ссуде, предоставленной физическому лицу, в 90 дней обслуживание долга признается плохим.
22.	При наличии текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика его финансовое положение может быть оценено как хорошее.
23.	При среднем обслуживании долга заемщиком ссуда может быть классифицирована как стандартная.
24.	При хорошем финансовом положении заемщика, ссуда может быть проблемной.
25.	Размер расчетного резерва по конкретной ссуде может составлять 100% от суммы основного долга.
26.	Размер РВПС определяется в целом по кредитной организации в независимости от отражения на балансах филиала.
27.	Размер РВПС по ссуде, номинированной в иностранной валюте, регулируется при изменении суммы основного долга в связи с изменением валютного курса.
28.	Расчетный резерв отражает величину потерь кредитной организации по ссуде, которые должны быть признаны при оценке кредитного риска.
29.	РВПС формируется в валюте РФ или иностранной валюте в зависимости от валюты ссуды.
30.	РВПС формируется в пределах суммы основного долга и процентов, подлежащих уплате.
31.	Ссуды классифицируются на основании профессионального суждения Банка России.
32.	Ссуды физическим лицам объединяются в портфель однородных ссуд при условии включения в договор информации об эффективной процентной ставке.
33.	Ссуды юридическим лицам могут быть объединены в портфель однородных ссуд.
34.	Ссуды, отнесенные ко II – V категория качества, являются обесцененными.
35.	Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать реклассифицировать ссуду.

 

3.2. Задачи.

1. Финансовое состояние юридического лица - заемщика банком оценивается как среднее, а обслуживание долга как хорошее. Определите минимально возможную категорию качества по данной ссуде.

2. Предприятием получен кредит в банке в сумме 10 млн. руб. Финансовое состояние предприятия хорошее, однако у него было 2 просрочки погашения обязательств по кредиту: 10.10.2011 г. – 2 дня и 10.12.2007 г. – 2 дня. Определите категорию качества и процент резервирования по данной ссудной задолженности.

3. В банке у предприятия одновременно действует 3 кредитных договора. Если оценивать каждый кредит отдельно, то задолженность по первому классифицируется как I категория качества, по второму - II категория качества, по третьему – IV категория качества. Определитеь минимальный процент резервирования по каждой из ссуд.

4. Предприятием получен кредит в банке в сумме 5 млн. руб. Платежей по данной ссуде еще не было, финансовое состояние предприятия оценено как среднее. В залог банку предоставлена недвижимость рыночной стоимостью 3 млн. руб., залоговой стоимостью 1, 5 млн. руб. Рассчитайте РВПС по данной ссуде, если кредит пошел на оплату поставщику за товар.

 

5. Заемщиком получен кредит в банке в сумме 1 млн. руб., платежи по ссуде уже были, но в настоящее время у него есть просрочка длительностью 25 календарных дней. Финансовое состояние заемщика среднее, залога по кредиту нет. Рассчитайте РВПС, если заемщик:

а) юридическое лицо;

б) физическое лицо.

 

Задание 4. Задачи.

4.1. Используя данные задачи 4.1 темы 6, определите величину активов кредитной организации, а также величину работающих и неработающих активов.

 

4.2. Предприятие 12.10.2011 г. получила кредит в размере 1 млн. руб. сроком на 1 год, под 16% годовых с уплатой разовой комиссии 0, 5% от суммы кредита. Кредит погашается ежеквартально равными долями. Рассчитайте сумму уплачиваемых процентов за пользование кредитом. Составьте график пошашения задолженности по кредиту, если срок уплаты процентов – последний рабочий день месяца.

 

4.3. Предприятие 07.10.2011 г. получила кредит в размере 5 млн. руб. сроком на 2 месяца, под 12% годовых с уплатой разовой комиссии 1% от суммы кредита. Рассчитайте сумму уплачиваемых процентов за октябрь и ноябрь 2011 г., если кредит погашен предприятием досрочно 16.11.2011 г.

 

4.4. Рассчитайте максимальную величину активов, взвешенных с учетом риска, если:

(млн. руб.)

Показатель	Вариант 1	Вариант 2
оплаченный уставный капитал
прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудитором
непокрытые убытки прошлых лет, подтвержденные аудитором
прибыль текущего года, не подтвержденная аудитором
собственные акции, выкупленные у акционеров		-
субординированный кредит, предоставленный на 5 лет	25 (до погашения осталось 2, 5 года)	250 (до погашения осталось 1, 5 года)
фонды кредитной организации, сформированные за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудитором
кумулятивные привилегированные акции		-
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
величина кредитного риска по срочным сделкам
величина рыночного риска

 

4.5. Рассчитайте максимальную величину ссудной задолженности юридических лиц перед банком, если:

(млн. руб.)

собственный капитал банка
вложения в государственные ценные бумаги
ссудная задолженность под залог облигации субъекта РФ
средства на корреспондентских счетах банков-резидентов
ссудная задолженность физических лиц ссудная задолженность физических лиц
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
величина кредитного риска по срочным сделкам
средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ
денежные средства в кассе банка
средства на счетах обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ
вложения в облигации ЦБ РФ
величина рыночного риска

 

Задание 5. Тесты.

1. К активам коммерческого банка относятся:

а) денежные средства и счета в Банке России;

б) доходы будущих периодов;

в) выпущенные долговые обязательства;

г) резервы на возможные потери по расчётам с дебиторами.

2. К заемным ресурсам относятся:

а) депозиты до востребования;

б) кредиты ЦБ;

в) депозиты ЦБ;

г) кредиты КБ;

д) собственные облигации.

3. Кассовые активы:

а) обеспечивают ликвидность банка;

б) приносят банку доход;

в) предназначены для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

г) предназначены для получения доходов в будущем.

4. Капитализированные активы банков предназначены для:

а) диверсификации рисков;

б) выполнения требований клиентов по выдаче наличных денег со счетов;

в) обеспечения хозяйственной деятельности;

г) выполнения требований по безналичным перечислениям.

5. Нестандартные ссуды – это ссуды с:

а) высоким кредитным риском;

б) умеренным кредитным риском;

в) значительным кредитным риском.

6. Наиболее ликвидный вид активов банка:

а) ценные бумаги;

б) кассовые остатки;

в) основные средства;

г) кредиты.

7. Кредиты со сроком погашения более 30 дней относятся к:

а) ликвидным активам;

б) малоликвидным активам;

в) высоколиквидным активам;

г) активам долгосрочной ликвидности.

8. К безрисковым активам не относятся:

а) вложения в долговые обязательства;

б) средства на корреспондентском счете Банка России;

в) обязательные резервы Банка России;

г) средства на счетах кредитной организации в других банках.

9. Средства, находящиеся в кассе и на корреспондентских счетах банка, относятся к... активам.

а) кассовым;

б) оборотным;

в) инвестиционным;

г) капитализированным.

10. По своему назначению активы делятся на:

а) оборотные и внеоборотные;

б) высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и долгосрочной ликвидности;

в) находящиеся в пользовании самого банка и предоставленные во временное пользование другим субъектам;

г) безрисковые и рисковые.

11. К малоликвидным активам относятся:

а) кредиты со сроком погашения до 30 дней;

б) легкореализуемые ценные бумаги;

в) кредиты со сроком погашения более 30 дней и размещённые депозиты на срок более 30 дней;

г) долгосрочные инвестиции и просроченная задолженность.

12. К безрисковым активам относятся:

а) вложения в долговые обязательства хозяйствующих субъектов;

б) вложения в долговые обязательства субъектов Федерации;

в) обязательные резервы в Банке России;

г) кредитные требования к Министерству финансов РФ.

13. За счет средств РВПС списываются:

а) задолженность по основному долгу;

б) задолженность по основному долгу и по процентам;

в) задолженность по основному долгу, процентам и возможные судебные издержки.

14. По субъектам активы делятся на:

а) кассовые, оборотные, инвестиционные и внеоборотные;

б) высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и долгосрочной ликвидности;

в) находящиеся в пользовании самого банка и предоставленные во временное пользование другим субъектам;

г) безрисковые и рисковые.

15. К работающим активам относятся:

а) ссуды;

б) депозиты до востребования;

в) имущество банка;

г) денежные средства в кассе банка.