Сущность, задачи и подходы к управлению активами и пассивами в коммерческом банке. Методы и процесс управления активами и пассивами. Инструменты управления активами и пассивами в коммерческом банке. Экономическая сущность кривой доходности и дюрации. Влияние изменения процентных ставок, ГЭПа, дюрации на доходность и капитал банка.
Задание 1. Каждому из приведенных ниже положений, отмеченных цифрами, найдите соответствующий термин или понятие.
|
|
| Вариант ответа
|
| 1.
| Отношение чистого процентного дохода средним активам, приносящим доход.
|
|
| 2.
| Скоординированное управление банковским балансом, принимающее во внимание альтернативные сценарии изменения ставки процента и ликвидности.
|
|
| 3.
| Разрыв между активами пассивами, чувствительными к изменению процентной ставки.
|
|
| 4.
| Регулирование соотношения между различными составными частями активов банка с целью обеспечения наиболее высоких доходов.
|
|
| 5.
| Минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который позволяет банку покрывать общие расходы, но не приносит прибыли.
|
|
| 6.
| Метод, заключающийся в сопоставлении по срокам и суммам активов и пассивов банка.
|
|
| 7.
| Метод, предполагающий объединение всех банковских ресурсов в единый пул, который затем распределяется между различными активами.
|
|
| 8.
| Количественная разница между стоимостью ресурсов и доходностью вложений.
|
|
| 9.
| Метод поддержания ликвидности банка, основанный на мобилизации денежных средств из внешних (по отношению к банку) источников.
|
|
| 10.
| График, отражающий временную структуру процентных ставок путем изображения доходов по всем облигациям аналогичного качества со сроками погашения, варьирующими от самого короткого до самого длительного.
|
|
| 11.
| Взвешенный по текущей стоимости срок погашения, который учитывает временной график всех поступлений по активам и выплат по пассивам.
|
|
Варианты ответов:
| А.
| ГЭП.
| Ж.
| Метод общего фонда.
|
| Б.
| Чистая процентная маржа.
| З.
| Метод конверсии фондов.
|
| В.
| Дюрация.
| И.
| Управление пассивами.
|
| Г.
| Кривая доходности.
| К.
| Управление активами.
|
| Д.
| Мертвая точка маржи.
| Л.
| Управление активами и пассивами.
|
| Е.
| Отрезок безубыточности.
| М.
| Спрэд.
|
Задание 2. Задачи.
2.1. Проведите анализ процентной политики банка и сделайте выводы о её эффективности. Подготовьте краткие рекомендации по улучшению деятельности кредитной организации.
(млн. руб.)
| Показатели
| Прошлая дата
| Отчетная дата
| Отклонение
| Темпы роста, %
|
| Активы доходные средние
|
|
|
|
|
| Активы неработающие средние
|
|
|
|
|
| Валюта баланса
|
|
|
|
|
| Пассивы платные средние
|
|
|
|
|
| Пассивы бесплатные средние
|
|
|
|
|
| Гэп абсолютный
|
|
|
|
|
| Гэп относительный, %
|
|
|
|
|
| Процентные доходы
|
|
|
|
|
| Процентные расходы
|
|
|
|
|
| Чистый процентный доход
|
|
|
|
|
| Доходность работающих активов, %
|
|
|
|
|
| Стоимость платных пассивов, %
|
|
|
|
|
| Спред, %
|
|
|
|
|
| Чистая процентная маржа, %
|
|
|
|
|
| Непроцентные доходы
|
|
|
|
|
| Непроцентные расходы
|
|
|
|
|
| Коэффициент безубыточности, %
|
|
|
|
|
| Отрезок доходности, %
|
|
|
|
|
2.2. Проведите анализ процентной политики банка (данные сайта www.cbr.ru) и сделайте выводы о её эффективности, если средние активы работающие по сравнению с 2009 годом увеличились на 24%, а средние пассивы платные – на 21%. Подготовьте краткие рекомендации по улучшению деятельности кредитной организации.
| Открытое акционерное общество " Плюс Банк"
| |
| Бухгалтерский баланс на 1 января 2011 года
| |
| Регистрационный номер: 1189
| |
| БИК-код: 45209783
| |
| Адрес: Россия, 644024, город Омск, Газетный переулок, дом 6
| |
| тыс. рублей
|
| № п/п
| Наименование статей бухгалтерского баланса
| Данные на отчётную дату
| Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
| | I. Активы
| |
| Денежные средства
| 271 880
| 327 954
| |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
| 225 739
| 186 461
| | 2.1
| Обязательные резервы
| 40 742
| 30 217
| |
| Средства в кредитных организациях
| 234 570
| 477 418
| |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| 269 641
| 9 353
| |
| Чистая ссудная задолженность
| 5 616 282
| 3 669 245
| |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
| 62 444
| 59 036
| | 6.1
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации
|
|
| |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
|
|
| |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
| 406 025
| 402 302
| |
| Прочие активы
| 148 598
| 130 350
| |
| Всего активов
| 7 235 179
| 5 262 119
| | II. Пассивы
| |
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
|
|
| |
| Средства кредитных организаций
| 763 036
| 276 983
| |
| Средства клиентов (некредитных организаций)
| 5 277 839
| 3 919 373
| | 13.1
| Вклады физических лиц
| 4 162 766
| 2 906 423
| |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
| |
| Выпущенные долговые обязательства
| 272 245
| 192 637
| |
| Прочие обязательства
| 115 866
| 89 781
| |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
| 5 113
| 2 012
| |
| Всего обязательств
| 6 434 099
| 4 480 786
| | III. Источники собственных средств
| |
| Средства акционеров (участников)
| 366 495
| 366 495
| |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
|
| |
| Эмиссионный доход
|
|
| |
| Резервный фонд
| 18 400
| 18 400
| |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
| -5 976
| -9 384
| |
| Переоценка основных средств
|
|
| |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
| 404 761
| 393 539
| |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
| 17 286
| 12 169
| |
| Всего источников собственных средств
| 801 080
| 781 333
| | IV. Внебалансовые обязательства
| |
| Безотзывные обязательства кредитной организации
| 525 280
| 522 040
| |
| Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
| 114 008
| 43 532
|
|
| Отчет о прибылях и убытках за 2010 год
|
| тыс. рублей
|
| № п/п
| Наименование статей
| Данные за отчётный период
| Данные за соответствующий отчётный период прошлого года
| |
| Процентные доходы, всего, в том числе:
| 747 507
| 758 553
| | 1.1
| От размещения средств в кредитных организациях
| 30 418
| 8 382
| | 1.2
| От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
| 693 980
| 743 681
| | 1.3
| От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
|
|
| | 1.4
| От вложений в ценные бумаги
| 23 109
| 6 490
| |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
| -652
| -34 140
| |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц
|
|
| |
| Комиссионные доходы
| 124 189
| 104 502
| |
| Комиссионные расходы
| 13 505
| 13 307
| |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
|
| |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
|
| |
| Изменение резерва по прочим потерям
| -7 541
|
| |
| Прочие операционные доходы
| 15 013
| 16 592
| |
| Чистые доходы (расходы)
| 356 374
| 312 221
| |
| Операционные расходы
| 311 847
| 269 224
| |
| Процентные расходы, всего, в том числе:
| 495 466
| 386 005
| | 2.1
| По привлеченным средствам кредитных организаций
| 27 392
| 60 932
| | 2.2
| По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
| 455 445
| 313 281
| | 2.3
| По выпущенным долговым обязательствам
| 12 629
| 11 792
| |
| Прибыль до налогообложения
| 44 527
| 42 997
| |
| Начисленные (уплаченные) налоги
| 27 241
| 30 828
| |
| Прибыль (убыток) за отчетный период
| 17 286
| 12 169
| |
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
|
|
| | 23.1
| Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов
|
|
| | 23.2
| Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
|
|
| |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
| 17 286
| 12 169
| |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
| 252 041
| 372 548
| |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
| -23 538
| -145 262
| | 4.1
| Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
| -3 755
| -13 824
| |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
| 228 503
| 227 286
| |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
| -1 287
| -315
| |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
| -1 494
| -17
| |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
|
|
| |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой
| 13 148
| 11 504
|
|
Задание 3. Тесты.
1. Зависимость между риском, ликвидностью и доходностью:
а) выше ликвидность – ниже риск – выше доходность;
б) ниже ликвидность – ниже риск – выше доходность;
в) ниже ликвидность – выше риск – выше доходность;
г) ниже ликвидность – ниже риск – ниже доходность.
2. К инструментам управления активами и пассивами относятся:
а) чистая процентная маржа;
б) ГЭП;
в) дюрация;
г) кривая доходности.
3. Абсолютный ГЭП вычисляется как:
а) сумма всех активов и пассивов;
б) разница между активами и пассивами;
в) разность между чувствительными к изменению процентной ставки активов и пассивов;
г) отношение чувствительных к изменению процентной ставки активов к чувствительным к изменению процентной ставки пассивам.
4. Зависимость между ГЭПом, процентной ставкой и изменением доходов банка:
а) если ГЭП > 0, то при росте процентной ставки доход снижается;
б) если ГЭП=0, то доход не меняется при любом изменении процентной ставки;
в) если ГЭП< 0, то при росте процентной ставки доход снижается;
г) если ГЭП< 0, то при росте процентной ставки доход увеличивается.
5. Относительный ГЭП рассчитывается как:
а) отношение разницы доходных активов и платных пассивов к сумме доходных активов;
б) отношение разницы между чувствительными к изменению процентной ставки активов и пассивов к величине собственных средств;
в) разница между доходностью работающих активов и стоимостью платных пассивов;
г) отношение абсолютного ГЭПа к валюте баланса.
6. Если краткосрочные процентные ставки превышают долгосрочные, кривая доходности:
а) имеет положительный наклон;
б) имеет нулевой наклон;
в) имеет отрицательный наклон;
г) значение кривой доходности равно нулю.
7. Дюрация - это:
а) средневзвешенный срок погашения по активам и пассивам;
б) срок погашения активов;
в) срок выплат по пассивам;
г) срок погашения отдельного вида активов.
8. Стратегическим ГЭПом считается относительный ГЭП величиной:
а) менее 10%;
б) 10-12%;
в) 12-15%;
г) более 15%.
9. На величину чистой процентной маржи оказывает влияние:
а) объём работающих активов;
б) ставка рефинансирования ЦБ;
в) спрэд;
г) капиталоёмкость операций.
10. Совокупный ГЭП банка равняется:
| Показатель
| Сроки
|
| 1 день
| 2-7
дней
| 8-30
дней
| 31-90
дней
| 91 день
– 1год
| Более
1 года
|
| Активы доходные
|
|
|
|
|
|
|
| Пассивы платные
|
|
|
|
|
|
|
а) -140; -110; 60; 470; 630; 80;
б) 140; 110; -60; -470; -630; -80;
в) 990;
г) -990.
