Аналітична ідентифікація фінансових ризиків підприємства

З метою якісного проведення аналізу фінансових ризиків потрібна чітка їх ідентифікація відповідно до напрямів фінансової діяльності підприємства. Виділяють такі стадії аналітичної ідентифікації фінансових ризиків:

1. Стадія – передбачає проведення аналітичної ідентифікації фінансових ризиків на систематичні (ринкові) та несистематичні (специфічні). На цієї стадії визначаються основні фактори, що визначають параметри моделі аналізу фінансових ризиків (табл. 12.3);

2. Стадія – систематичні види фінансових ризиків розподіляються за напрямами фінансової діяльності (наприклад, валютний ризик відноситься до інвестиційної діяльності, відсотковий – до кредитної, та ін.);

3. Стадія – узагальнюються несистематичні (специфічні) фінансові ризики, що притаманні певним напрямам фінансової діяльності (наприклад, ризик зниження фінансової стійкості, ризик платоспроможності, тощо);

Таблиця 12.3

Основні фактори, що визначають параметри моделі аналізу фінансових ризиків

4. Стадія – формується загальний портфель фінансових ризиків, пов’язаних з фінансовою діяльністю підприємства (табл. 12.4);

Таблиця 12.4

Загальний портфель фінансових ризиків, пов’язаних з фінансовою діяльністю підприємства (фрагмент)

5. Стадія – на основі портфелю ідентифікованих фінансових ризиків визначаються сфери найбільш ризикових напрямків фінансової діяльності підприємства.