Методы и формы перестраховочной защиты

Модуль 10. Основы перестрахования

10.1 Сущность и необходимость перестрахования.

10.2 Методы и формы перестраховочной защиты.

10.3 Виды перестраховочных договоров.

Существуют различные виды и формы перестраховочной защиты. Перестрахование может вестись факультативно и на договорной основе.

При факультативном страховании передающая компания (перестрахователь или цедент) не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком по перестрахованию тех или иных рисков. Вопрос о целесообразности или необходимости перестрахования рассматривается по каждому риску отдельно. Риск в перестрахование может быть предложен полностью или частично, кроме того, из общего количества рисков в перестрахование может быть предложен какой-то один вид по усмотрению передающей компании.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться перестрахованным частично или полностью не перестрахованным, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей. Данный вид перестрахования используется в том случае, когда общая сумма ответственности по страхуемому риску превышает сумму собственного удержания страховщика и лимиты действующих перестраховочных договоров.

Перестрахование может быть активным и пассивным, пропорциональным и непропорциональным. При активном перестраховании для покрытия или продажи страховых гарантий принимаются иностранные риски. При пассивном перестраховании риски и приобретение страховых гарантий передаются иностранным страховщикам.

К пропорциональным относятся квотные и эксцедентные договоры (или договоры эксцедента сумм), к непропорциональным — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. Это основные, или базисные, договоры.

Перестрахование по квотному договору представляет собой систему перестрахования, по которой страховая компания в соответствии с условиями договора передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все, без исключения, принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе видов.

Перестрахование по эксцедентному договору — это система перестрахования, при которой перестрахователь в соответствии с условиями договора оставляет на своей ответственности определенную часть страховых рисков, передавая в перестрахование часть ответственности на сумму, превышающую собственный риск, так называемый эксцедент, который устанавливается перестрахователем в определенной сумме по каждому виду страхования.

Как уже отмечалось, с финансово-экономической точки зрения перестрахование — есть форма отношений сторон, при которой страховщик часть ответственности по защите интересов физических и юридических лиц передает на согласованных договорных условиях перестраховщикам с целью создания, по возможности, сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности средств служит коэффициент Ф.В. Коньшина:

, где:

К — коэффициент;

q_ср — средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

n — количество застрахованных объектов.

Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм.

Говоря о перестраховании, нельзя не упомянуть сострахование — один из методов страхования, при котором два и более страховщика участвуют в страховании одного и того же риска определенными долями, выдавая совместный или раздельные полисы. Если страхователь застраховал имущество не в полной сумме, он выступает как один из страховщиков и несет ответственность по незастрахованной доле.