Хозяйственные операции за февраль
| № опе-рации
|
Дата
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 1.02.200_г.
|
|
|
|
| 1.
| 01.02
| Приходный кассовый ордер№1,чек№251234
Поступили деньги в кассу с расчетного счета:
на выплату зарплаты
на хозяйственные и командировочные расходы
|
49 000
12 000
|
|
|
| 2.
| 01.02
| Приходный кассовый ордер№2
Поступили деньги в кассу за отпущенные за наличный расчет продукцию
|
|
|
|
| 3.
| 01.02
| Приходный кассовый ордер№3
Поступили деньги от Петрова П.В. в возмещение материального ущерба
|
|
|
|
| 4.
| 01.02
| Расходный кассовый ордер№1
Выдана из кассы заработная плата
|
40 000
|
|
|
| 5.
| 02.02
| Расходный кассовый ордер№2
Выдано из кассы Котову К.В. в возмещение перерасхода по под отчетным суммам
|
|
|
|
| 6.
| 02.02
| Приходный кассовый ордер№4
Внесено в кассу Орловым О.В. за реализованные основные средства
|
|
|
|
| 7.
| 02.02
| Расходный кассовый ордер№3
Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
|
| 8.
| 05.02
| Квитанция№65,расходный кассовый ордер№4
Сдана на расчетный счет не полученная в срок заработная плата
|
|
|
|
| 9.
| 05.02
| Расходный кассовый ордер№5
Выдана из кассы депонированная заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.
| 05.02
| Приходный кассовый ордер№5
Внесено в кассу за реализованную продукцию
|
15 000
|
|
|
| 11.
| 07.02
| Приходный кассовый ордер№6
Возвращен остаток подочетных сумм Зайцевым З.В.
|
|
|
|
| 12.
| 07.02
| Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер№6
Внесена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию
|
15 000
|
|
|
| 13.
| 07.02
| Расходный кассовый ордер№7
Выдана из кассы премия работникам по ведомости
|
|
|
|
|
|
| Остаток в кассе на 1 марта
| ?
|
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 2
Цели занятия- усвоение порядка отражения кассовых операций на синтетических счетах.
Задача 1. На основанииотчетов кассира за апрель составить ведмость №1 и журнал0ордер №1
| Дата
| № кас-
сового
ордера
|
От кого получено или кому выдано
|
Приход
|
Расход
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 1 апреля
|
|
|
| 03.04
|
| По чеку №31540
| 41 000
|
|
|
|
| 03.04
|
| Мореву А.О. – под отчет
|
|
|
|
|
| 03.04
|
| Соколову Е.М. – депонированная зарплата
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
| 41 000
|
|
|
| 09.04
|
| По платежным ведомостям зарплата
|
|
|
|
|
| 09.04
|
| За материалы,проданные за наличный расчет
|
|
|
|
|
| 09.04
|
| На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
| 40 750
|
|
| 18.04
|
| От Морева А.О. остаток подотчетных сумм
|
|
|
|
|
| 18.04
|
| Сомовой Е.М. - алименты
|
|
|
|
|
| 18.04
|
| По чеку №315841
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
| 22.04
|
| Семенову Е.И. – под отчет
|
|
|
|
|
| 22.04
|
| За дрова, проданные за наличный расчет
|
|
|
|
|
| 22.04
|
| На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
| 29.04
|
| По чеку №315842 на зарплату
| 57 200
|
|
|
|
| 29.04
|
| По платежной ведомости зарплата
|
| 57 000
|
|
|
| 29.04
|
| Семенову Е.И. – перерасход по авансовому отчету
|
|
|
|
|
| 29.04
|
| Егорову И.Н. – депонированная зарплата
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
| 57 200
| 58 690
|
|
|
|
| Остаток на 1 мая
| ?
|
|
|
Журнал-ордер № 1
По кредиту сч. № 50 за_апрель_________г.
| Дата (или за какие числа)
| В дабет счетов
|
Итого
|
|
|
|
| 76/4
| т.
| д.
|
|
|
| 03,04.14
| -
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
| 09.04.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость № 1 по дебету сч.50
за___________г.
Сальдо на начало месяца 2310
| Дата
| В кредет счетов
| Итого
|
|
|
|
| №
| №
| №
|
|
|
| 03,04,14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 09,04,14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо на конец месяца 2310+41280-43250= 340
|
Задача 2.Составить журнал учета хозяйственных операций по данным отчетов кассира АО «Дон» за сентябрь 200__г.,журнал-ордер и ведомость № 1.
Выписка из отчетов кассира за сентябрь 200__г.
| №
док.
| От кого получено или кому выдано (содержание операции)
| Сумма по выписке
(руб.)
|
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| касса за 6 сентября 200__г. Лист 34
|
|
| Остаток на начало дня
| 2 450
|
|
| 231.
| По чеку № 116421(для выдачи заработной платы за август-13 545 руб.,на хоз.расходы-300 руб.,командировочные расходы-1700 руб.)
| 15 545
| __
|
| 232.
| От Агалакова Л.П. остаток подотчетных сумм
|
| __
|
| 471.
| Лаврову Л.В.под отчет на хозяйственные расходы
| __
|
|
| 472.
| Кирееву К.В. под отчет на командировочные расходы
| __
|
|
| 473.
| Варгину В.Н.Перерасход по авансовому отчету №17
| __
|
|
| 233.
| От Сергеева С.В. в погашение задолженности по недостаче материалов
|
| __
|
| 234.
| От Орлова О.В. в погашение дебиторской задолженности(по разным счетам)
|
| __
|
| 474.
| По платежным ведомостям №226-227 заработная плата за август
| __
|
|
| 175.
| Взнос на расчетный счет поступившей дебиторской задолженности по квитанции №213146
| __
|
|
|
| Итого за день
Остаток на конец дня
| 15796?
11599?
| 6647?
|
| Касса за сентябрь 200__г. Лист 35
|
|
| Остаток на начало дня
| ?
|
|
| 235.
| По чеку № 116422:
На хоз. расходы-2000 руб.;
На командировочные расходы-6500 руб.
|
| __
|
| 236.
| От Лаврова Л.В. остаток подотчетных сумм
|
| __
|
| 237.
| От Фирсова Ф.В. в погашение задолженности по недосдаче материалов
|
| __
|
| 476.
| Соболеву С.В. под отчет на командировочные расходы
| __
|
|
| 477.
478.
| Слинько Л.В. под отчет на хоз. расходы
По платежным ведомостям №228-231 заработная плата за август
| __
__
|
|
| 479.
| По квитанции №213710 взнос на расчетный счет невыданной заработной платы
| __
|
|
|
| Итог за день
Остаток на конец дня
| ?
?
| ?
|
Задача 3. Открыть журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 и отразить в них следующие операции АО «Дон»:
| №
док.
| От кого получено или кому выдано(содержание операции)
| Сумма по выписке
руб.
|
| Приход
| расход
|
|
|
|
|
|
|
| Отчет кассира за4 октября
Остаток на начало дня
|
|
|
| 308.
| От экспериментальной лаборатории(за проданные образцы изделий)
|
| __
|
| 309.
| По чеку №93716:для выдачи заработной платы-231 480,хозяйственные расходы-2500 руб.,и командировочные расходы-5500 руб.
|
239 480
|
|
| 310.
| От Иванова И.В. остаток подотчетных сумм
|
| __
|
| 311.
| От СоловьеваС.В. в погашение задолженности по недостаче материалов
|
| __
|
| 525.
| Егорову Е.В. под отчет на хозяйственные расходы
| __
|
|
| 526.
| Яшину Я.Н.Под отчет на командировочные расходы
| __
|
|
| 527.
| По ведомости № 81-84 заработная плата за сентябрь
| __
| 184 000
|
| 528.
| По квитанции № 106071 взнос на расчетный счет
| __
|
|
|
| Итого по отчету кассира
| ?
| ?
|
| Остаток на конец дня
| ?
|
|
