Организационно-технический расчет

Технико-экономическое обоснование эффективности проектируемого варианта

данном разделе дипломного проекта определяется экономическая эффективность разрабатываемого варианта путем расчета и анализа основных показателей экономической эффективности. В качестве основных показателей рассчитываются: годовая экономия от повышения выхода годных изделий при эксплуатации нового варианта; годовая экономия текущих затрат; годовой экономический эффект; срок окупаемости капитальных затрат и коэффициент экономической эффективности. В качестве дополнительных показателей рассчитываются: изменения производительности труда, фондоотдачи, фондоемкости, съема продукции с 1 м² производственной площади. Изменения рассматриваются в связи с заменой ранее существующего, базового варианта конструкции проектируемым. Наилучшим в экономическом отношении должен быть признан вариант с наименьшими затратами на проектирование и с более

 

Таблица 5.1 – Исходные данные для оценки экономической эффективности и конкурентоспособности проектируемого варианта

 

Наименование параметров	Буквенное обозна-чение	Количественное значение параметров по вариантам
Базовому	Разраба-тывае-мому
1 Производительность, шт./ч.	q
2 Выход годных изделий, в прцентах	П В		99.6
3 Расход энергоносителей: электроэнергия, кВт/ч.; азот, м3/ч.	Н эл Н аз	1.2	1.4
4 Производственная площадь по единице оборудования, м2	S	1.5	1.5
5 Нормаобслуживания единицы оборудования основными рабочими, чел./ед.об.	Н обс.осн
6 Нормаобслуживания единицы оборудования вспомогательными рабочими, чел./ед.об	Н обл.всп	0,1	0,11
7 Категория сложности ремонта единицы оборудования, РЕ	W
8 Норма амортизации оборудования, в процентах	Н ам.об.
9 Разряд и форма оплаты основных рабочих		IV сд.	IV сд.
10 Разряд и форма оплаты вспомогательных рабочих		V повр.	V повр.
11 Себестоимость единицы продукции после обработки на данной операции, р.	С б		—
12 Оптовая цена предприятия за единицу основного и вспомогательного оборудования,р.	Ц пр		12545837.5

 

низкими эксплуатационными характеристиками по большей части сопоставляемых элементом конструкции [16].

Количественное доказательство экономической эффективности и целесообразности создания и внедрения разрабатываемого варианта достигается в результате расчета основных и дополнительных показателей экономической эффективности и интегрального показателя конкурентоспособности. Качественное доказательство целесообразности достигается за счет анализа технических, социальных, организационных и других параметров проектируемого варианта и сопоставление их с базовым вариантом.

Исходные данные для расчета приведены в таблице 5.1.

Цена единицы разрабатываемого оборудования рассчитывается в соответствии с формулой (5.1) и таблицей 5.2, где проектная себестоимость и оптовая цена разрабатываемого варианта определяется по статьям затрат в порядке, установленном на предприятиях электронной промышленности.

Затраты на основные материалы, полуфабрикаты, комплектующие рассчитываются исходя из чертежей, спецификаций на основании норм расхода и действующих прейскурантных цен за единицу расхода в соответствии с таблицей 5.3.

Основная заработная плата основных производственных рабочих

Таблица 5.2 – Проектная себестоимость и цена единицы узла основного оборудования разрабатываемого варианта, р.

 

Статья затрат	Сумма	Примечание
1 Материалы, полуфабрикаты и комплектующие (за вычетом возвратных отходов)	24527,23	Рассчитываются в соответствии с таблицей.3
2 Транспортно-заготовительные расходы	2207.45	9 % от п. 1
3 Основная заработная плата производственных рабочих		Рассчитываются в соответствии с таблицей 4
4 Дополнительная заработная плата		15,0 % от п.3
5 Отчисления на социальные нужды	12118.24	35,6 % от (п.3+п.4)
6 Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования		128 % от п.3
7 Цеховые расходы		125 % от п.3
8 Затраты на подготовку и освоение производства		18 % от п.3
9 Общезаводские расходы		159 % от п.3
ИТОГО: производственная себестоимость	200172.92
10 Коммерческие расходы	18015.56	9 % от производственной себестоимости
ИТОГО: полная себестоимость	218188.48
11 Плановые расходы	32728.27	15 % от полной себестоимости
12 Оптовая цена предприятия	250916.75

 

Таблица 5.3 – Затраты на материалы и полуфабрикаты, комплектующие изделия (расходуемые на изготовление разрабатываемого варианта)

 

Наименование материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий	ГОСТ, ТУ, марка	Единицы измерения	Норма расхода	Цена единицы расхода, р.	Сумма, р.	Реализуемые отходы	Общие затраты без реализуемых отходов, р.
Количество	Цена за единицу, р.	Сумма, р.
Электромагнитный вибратор		шт.				—	—	—
Пружина		шт.				—	—	—
Винт	M3-6g	шт.		1.3	3.9	—	—	—	3.9
Гайка	M6-6g	шт.		0.4	2.4	—	—	—	2.4
Сталь	Ст. 45	кг	3.5			0,273		1,92	103.908
Сталь	Ст.3	кг	0,4			0,05	1,5	0.075	3,925
Шпилька	M6-6g	кг		1.5	76,12	—	—	—	4.5
Шайба		шт.		0.2	6,4	—	—	—	0.6
Штифт		шт.			2,4	—	—	—
Итого	24527,23

 

рассчитывается исходя из трудоемкости изготовления оборудования и часовых тарифных ставок в соответствии с таблицей 5.4.

 

Таблица 5.4 – Основная заработная плата основных производственных рабочих (изготавливающих разрабатываемый вариант)

Наименование работ по изготовлению проектируемого варианта	Трудоемкость работ, нормо-ч.	Средний разряд работ и форма оплаты	Премия (принимается 20 %)	Основная заработная плата, р. (с учетом премии)
Токарная		IV сд.
Фрезерная		IV сд.
Шлифовальная		IV сд.
Заготовительная		IV сд.
Малярная		III сд.
Сборочная		V сд.
Итого

 

Проектная цена всей конструкции (Ц _к) определяется по формуле [17]:

р., (5.1)

где Ц _уз и У _уз — цена узла конструкции, определяемая по таблице 5.2, и удельный вес этого узла в конструкции соответственно.

р.

Экономическую эффективность рассчитываем на годовую программу выпуска

Q_г.в=0,8 qF _эф. (5.2)

Здесь F _эф — эффективный фонд времени работы оборудования, ч, определяемый как:

, (5.3)

где F _ном — номинальный фонд времени работы в рабочих днях (F _ном=254 дня);

Т _см — продолжительность смены (Т _см=8 ч.);

Н — число смен в сутки (Н =1);

Р _рем — время простоя оборудования на ремонта, выраженное в процентах от номинального фонда (Р _рем=10%),

ч.;

Q _г.в.б= Q _г.в.р=0,8×1250×1829=1829000 шт.

Годовая экономия от повышения выхода годных изделий в случае, когда бракованные изделия не подлежат исправлению

Э _в.г.=(Q _г.з.б– Q _г.з.р) С _б, (5.4)

где Q _г.з.б и Q _г.з.р — годовые программы запуска по разрабатываемому и базовому вариантам, шт.,

Q _г.з= Q _г.в k _зап, (5.5)

где k _зап — коэффициент запуска, (k _зап=100/ П _В),

k _зап.б=100/99=1,1;

k _зап.р=100/99.6=1,004;

Q _г.з.б=1829000×1,01=1847290 шт;

Q _г.з.р=1829000×1,004=1836316 шт.

Подставив численные значения в выражение (5.4), полученные по формуле (5.5), получим

Э _в.г.=(1847290–1836316)×50=548700 р.

Годовую экономию текущих затрат (эксплуатационных затрат) рассчитываем на единую годовую программу по разрабатываемому варианту как сумму экономий по изменяющимся статьям себестоимости

, (5.6)

где φ=1, 2, 3…ω — изменяющиеся со временем статьи себестоимости при внедрении проектируемого варианта.

Экономию по заработной плате основных и вспомогательных рабочих (Эз) рассчитываем как разность затрат на заработную плату с начислениями по базовому и разрабатываемому вариантам

Э _з= З _з.б– З _з.р. (5.7)

В случае сдельной оплаты труда основных рабочих [18]

З _з.осн= k _в.н. k _доп Q _г.з.пр t _ист С _ч, (5.8)

где k _в.н. — коэффициент, учитывающий средний процент выполнения технически обоснованных норм (k _в.н.=1,1);

k _доп — коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (k _доп=1,6);

t _шт — норма времени на единицу продукции, норма-ч., определяется как величина обратная производительности или норма выработки;

С _ч — часовая тарифная ставка, р.

З _з.осн.б=1,1·1,6·1847290·0.0008·18=46817,72 р.

З _з.осн.р=1,1·1,6·1836316·0,0008·18=46539,59 р.

 

В случае повременной оплаты труда вспомогательных рабочих

З _з.всп= k _доп k _пр F _р R _р.всп С _ч, (5.9)

где k _пр — коэффициент, учитывающий премию к тарифу, принимается 1,2;

F _р — полезный годовой фонд времени работы рабочего (F _р=1900 р.);

R _р.всп — численность рабочих, работающих повременно с учетом сменности работ,

. (5.10)

Здесь Н _{обсл.всп} — норма обслуживания одним рабочим оборудования или рабочих мест, ед.обор/чел;

П _нев — процент невыходов, учитывающий дополнительных рабочих для замещения ушедших в отпуск, по болезни (Пнев=10 %);

m _р — расчетное количество единиц оборудования, шт.,

. (5.11)

Здесь q _г — годовая производительность единицы оборудования, шт./г.,

, (5.12)

где k _в — коэффициент использования оборудования по времени (k _в=0,8);

k _о — коэффициент выполнения норм времени (k _о=1,2).

шт./г.

Подставив численные значения в выражение (5.11), полученные по формуле (5.12), получим

шт.

Найденное значение подставим в выражение (5.8), получим

чел.;

чел.

Рассчитанные значения подставим в формулу (5.9), имеем

З _з.всп.б=1,2·1,6·1900·0,0921·18=6047,65 р.;

З _з.всп.р=1,2·1,6·1900·0,093·18=6566.4, р.

Значения, полученные по формулам (5.8) и (5.9) подставим в выражение (5.7), получим

Э _з=(46817.72+6047.65)–(46539,59+6566.4)=-240.62 р.

Экономию (убыток) затрат на электроэнергию (З _эл.), используемую для технологических целей, рассчитываем по формуле:

Э _э= З _э.б– З _э.р, (5.13)

где З _э.б и З _э.р — годовые затраты на электроэнергию (З _э) по базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываем по формулам:

З _э= Н _э F _эф m _р k _в k _м Ц _эл.. (5.14)

Здесь k _м — коэффициент использования оборудования по мощности (k _м=0,6);

Ц _эл. — стоимость единицы расхода электроэнергии соответственно (Ц _эл.= =1,1 р.),

З _эл.б=1.2·1829·0,837·0,8·0,6·1,1=969.96 р.;

З _эл.р=1,4·1829·0,837·0,8·0,6·1,1=1131,62 р.

Полученные значения подставим в выражение (5.13), получим

Э _э=969.96–1131,62=–161,66 р.

Экономию (убыток) затрат на амортизационные отчисления от стоимости оборудования (Э _ам.об.) рассчитываем в результате изменения стоимости оборудования, его состава по формулам:

Э _ам.об.= З _ам.об.б– З _ам.об.р; (5.15)

З _ам.об= К _бл Н _ам.об; (5.16)

К _бл= Ц _пр m _пр k _т.м, (5.17)

где З _ам.об.б и З _ам.об.р — годовые затраты на амортизационные отчисления по базовому и разрабатываемому вариантам, р.;

К _бл — балансовая стоимость единицы оборудования, р.;

Н _ам.об — норма амортизационных отчислений (Н _ам.об=0,2);

k _т.м — коэффициент учета затрат на транспортировку и монтаж оборудования (принимается 1,15),

К _бл.б.=12850000·0,837·1,15=12368767.5 р.;

К _бл.р=12075995.89·0,695·1,15=12075995,89 р.;

З _ам.об.б=12368767,5·0,2=2473753,5 р.;

З _ам.об.р=12075995,89·0,2=2415199,18 р.;

Э _ам.об=2473753.5–2415199,18=58554.32 р.

Экономию (убыток) затрат на амортизационные отчисления на ремонт и техническое обслуживание оборудования (Э _рем.) рассчитываем в связи с изменением ремонтной сложности оборудования по формулам:

Э _рем.= З _рем.б– З _рем.р; (5.18)

З _рем.= Wm _пр C _РЕ, (5.19)

где З _рем.б и З _рем.р — годовые затраты на ремонт оборудрвания по базовому и разрабатываемому вариантам, р.;

C _РЕ — средняя стоимость ремонтных работ и технического обслуживания на 1 РЕ (принимается 1200 р.),

З _рем.б=16·0,837·1200=160704 р.;

З _рем.р=17·0,837·1200=170748 р.;

Э _рем=160704–170748=–10044.

Определим экономию эксплуатационных затрат, для этого значения рассчитанные по (5.7), (5.13),(5.15) и (5.18) подставим в выражение (5.6), получим

Э _т.з.=219,03–161,66+58554,32–10044=48567.69 р.

Дополнительные капитальные затраты (Δ К) рассчитываем по формулам:

Δ К = К _р– К '_бл; (5.20)

К _р= К _бл.р К _ПП; (5.21)

К '_б= К _бл m _р.б/ m _р.р; (5.22)

где К _р — капитальные затраты по разрабатываемому варианту на Q _г.з.р и К '_б — капитальные затраты по базовому варианту на Q _г.з.б;

К _ПП — затраты на организационно-техническую подготовку производства (принимается 15 процентов от Ц _пр);

m _р.б — расчетное количество единиц оборудования по базовому варианту, шт.,

; (5.24)

шт.;

К '_б=12368767,5·0,842/0,837=12442655 р.;

К _р=12075995,89+0,15·12545837.5=13957871,52 р.;

Δ К =12442655–13957871.52=-1515216,52 р.

Годовой экономический эффект (Э _г) от внедрения в производство усовершенствованной конструкции

Э _г= Э _т.з.+ Э _в.г– Е _нΔ К, (5.25)

где Е _н — нормативный коэффициент эффективности (принимается 0,15),

Э _г=58689.81+548700+0,15·1515216=834672.29

Годовой экономический эффект от единицы разрабатываемой конструкции (Э '_г) рассчитываем по формуле:

; (5.26)

р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат (Т _ок) и коэффициента эффективности (Е) рассчитываем по формулам:

; (5.27)

; (5.28)

г.;

.

Разрабатываемая конструкция является экономически эффективной так, как выполняются условия:

Э _г>0; T _ок£ Т _ок.н=6,7г.; Е ³ Е _н=0,15, (5.29)

то есть

Э _г=834672.29р³2 T _ок=2,49 г.£6,7 г.; Е =0,402³0,15.

В качестве дополнительных показателей экономической эффективности рассчитываются изменения производительности труда, фондоотдачи, съема продукции с 1 м² производственной площади, фондо- и энегровооруженности рабочих.

Рост (снижение) производительности труда (Δ П _п.т.) по разрабатываемому варианту по сравнению с базовым рассчитываем по формулам:

; (5.30)

, (5.31)

где Q _г.з.р и Q _г.з.б — производительности труда по разрабатываемому и базовому вариантам, шт./чел.;

R _р.всп — численность основных производственных рабочих, работающих сдельно,

; (5.32)

чел.;

чел.

Полученные значения подставим в (5.31), получим

шт./чел.;

шт./чел.;

%.

Повышение (снижение) фондоотдачи (Δ П _ф.о.) рассчитываем по формулам:

; (5.33)

, (5.34)

где Ф _от.р и Ф _от.б — фондоотдача по разрабатываемому и базовому вариантам, шт./р.;

К — капитальные затраты на годовую программу выпуска, р.

шт./р.;

шт./р.;

%.

Повышение (снижение) фондоемкости (Δ П _ф.е.) рассчитываем по формулам:

; (5.35)

, (5.36)

где Ф _е.р и Ф _е.б — фондоемкость по разрабатываемому и базовому вариантам, р./шт.

р./шт.;

р./шт.;

%.

Повышение (снижение) фондовооруженности труда (Δ П _ф.в.) рассчитываем по формулам:

; (5.37)

, (5.38)

где Ф _в.р и Ф _в.б — фондовооруженность по разрабатываемому и базовому вариантам, р./чел.

р./чел.;

р./чел.;

%.

Повышение (снижение) энерговооруженности труда (Δ П _э.в.) рассчитываем по формулам:

; (5.39)

, (5.40)

где Э _в.р и Э _в.б — энерговооруженность по разрабатываемому и базовому вариантам, кВт-ч/чел.

кВт-ч/чел.;

кВт-ч/чел.;

%.

Повышение (снижение) съема продукции с 1 м² производственной площади (Δ П _пл.) рассчитывам по формулам:

; (5.41)

, (5.42)

где А_р, А_б — съем продукции с 1 м² производственной площади по разрабатываемому и базовому вариантам, шт./м².

шт./м²;

шт./м²;

%.

Результаты расчета сведены в таблице 5.5.

При сравнении разрабатываемого варианта конструкции с базовым, по результатам расчета видно, что произошло снижение фондоотдачи. Это говорит о значительном росте стоимости разрабатываемого варианта по сравнению с ростом его производительности относительно базового варианта. Рост стоимости, в свою очередь, объясняется усложнением конструкции и значительными затратами на организационно-техническую подготовку производства. Также о экономической целесообразности разрабатываемого варианта говорят повышения производительности труда, фондоемкости, фондовооруженности труда, съема продукции с 1 м² производственной площади. На рисунке 5.1 представлена столбиковая

 

диаграмма абсолютных и относительных показателей.

Таблица 5.5 – Результаты технико-экономического обоснования целесообразности создания и внедрения в производство механического привода для вращения подложкодержателя   Наименование показателей Значения показателей по вариантам: Характер изменения разрабатываемому базовому         Абсолютные показатели Производительность, шт./ч.     не изменилась Выход годных изделий, процент 99.6   возрос на 0,6 % Расход электроэнергии, кВт/ч. 1,4 1.2 возрос на 16.67 % Расход сжатого воздуха, м3/ч.     снизился на 50% Производственная площадь, м2 1.5 1.5 не изменился Ремонтная сложность, РЕ     возросла на 6.25 % Капитальные затраты, р. 13957871.52   возросла на 12,17 % Относительные показатели Производительность труда, шт./чел. 2390849.67 2381200.37 возросла на 0,41 % Фондоотдача, шт./р. 0,131 0,147 снизилась на 10.8 % Фондоемкость, р./шт. 7.63 6.8 возросла на 12 % Фондовооруженность, р./чел. 20770642.14 18406294,38 возросла на 35,98 % Энерговооруженность, кВт-ч/чел. 1,74 1,49 возросла на 12 % Съем продукции с 1 м2 производственной площади, шт./м2 1456790.12 1448139.35 возрос на 0,597 %

Результирующие показатели.

Годовая экономия текущих затрат, р. 4856769

Годовая экономия от выхода годных, р. 548700

Годовой экономический эффект, р. 834672,29

Срок окупаемости, г. 2,49

Рис 5.1 – Столбиковая диаграмма и результаты техникоэкономичесгого обоснования разработки установки герметизации транзисторов