Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам.

Формирование банковских ресурсов. Пассивные операции коммерческого банка, собственный и уставный капитал, депозитные и сберегательные операции, недепозитные пассивные операции.

Банковские ресурсы представляют собой денежную массу в виде безналичных денежных средств на коррсчетах и наличных денег в кассе банка, посредством которой банк осуществляет все активные операции. Банковские ресурсы представляют собой главный инструмент осуществления банком своей основной деятельности. Величина банковских ресурсов характеризует потенциальную финансовую мощь банка в конкретно взятый момент времени. Банковские ресурсы – это деньги, которые находятся в распоряжении банка, но еще не вложены ни в какую активную операцию.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банков.

Существует несколько форм пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

5) выпуск банком собственных неэмиссионных долговых бумаг.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Уставный капитал банка (далее У.к.) - организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором о создании банка и закрепляется в его уставе. Он включает номинальную стоимость выпущенных акций и внесенных долей и образуется путем выпуска акций при создании акционерного банка и взноса долей участниками не акционерного банка. Если приобретаемая сумма акций или долей одного участника или связанных общими интересами участников банка составляет более 20% У.к., необходимо получить согласие ЦБ РФ. Величина У.к. законодательно не ограничивается. Преобладающая форма - акционерный капитал. У.к. акционерных банков состоит из обыкнов. и привнлегир. (их номинальная стоимость не должна превышать 25% У.к. банка) акций, У.к. не акционерных банков состоит из долей, внесенных участниками банка в соответствии с учредительными документами.

Капитал собственный

(англ. equity) - имущество, созданное за счет вкладов (деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку) учредителей (участников) к.-л. общества (акционерного, с ограниченной ответственностью и др.), хозяйственного товарищества, предприятия, а также произведенное и приобретенное этими организациями в процессе их деятельности.

Осуществление банком депозитных и сберегательных операций связано с открытием депозитных и сберегательных счетов.

Депозитный (сберегательный) счет - это счет, на котором учитываются средства клиента, переданные во временное пользование банку.

Все банковские депозиты классифицируются следующим образом:

1) по категории вкладчика: депозиты физических лиц; депозиты юридических лиц;

2) по форме изъятия средств:

депозиты до востребования - средства, которые могут быть востребованы в любой момент времени без предварительного уведомления банка со стороны клиента;

срочные депозиты - средства, привлекаемые банками на определенный срок;

условные депозиты - средства, которые подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий;

нестандартные депозиты - новые виды депозитов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеперечисленных.

Особенность депозита заключается в его двойной способности приносить доход: с одной стороны, банк выплачивает проценты за временное использование средств, что составляет доход для клиента; с другой стороны, банк, вкладывая полученные ресурсы, получает прибыль. Следовательно, чем большую прибыль ожидает получить банк от вложения полученных ресурсов, тем большую цену он за них заплатит.