Тема 4. Активные операции коммерческих банков и управление ими

1. Содержание активных операций, их классификации. Управление активными операциями: цели и методы.

2. Организация кредитных операций. Кредитная политика банка и ее содержание.

3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки банком.

4. Формы обеспечения возвратности кредита.

5. Роль банков в осуществлении лизинговых операций.

6. Факторинговые операции и их виды.

Источники литературы:

1) ГК РФ глава 23, глава 42 параграф 2, глава 43.

2) Закон РФ «О залоге» от 29.05.1992 года.

3) Закон РФ «Об ипотеке» от 16.07.1998 года.

4) Закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)» №10-ФЗ от 29.01.2002 года.

5) Закон РФ «О кредитных историях» №218-ФЗ от 30.12.2004 года.

Содержание активных операций, их классификации. Управление активными операциями: цели и методы

Активные операции – это операции банков, связанные с размещением ресурсов в целях получения прибыли либо другой выгоды. Результаты активных операций отражаются в активе баланса, в частности это кредитные операции, вложения в ценные бумаги, вложения в собственные основные средства, размещение ресурсов на корреспондентских счетах в других банках, долевое участие в капиталах других организаций, кассовые операции.

В отдельных источниках литературы активные операции рассматриваются в широком понимании и помимо вышеперечисленных операций к ним еще причисляют следующие: гарантийные, расчетные, доверительные. Такие операции как гарантийные, доверительные более правильным является включить в группу комиссионно-посреднических, поскольку они имеют совершенно иное назначение, природу, не предполагают размещение ресурсов, отражаются, учитываются данные операции за пределами баланса на отдельных внебалансовых счетах.

На объем и структуру активных операций влияют различные факторы как внешнего, так и внутреннего характера:

1) Состояние экономики, уровень инфляции;

2) Политика ЦБ РФ особенно в области ставки рефинансирования, резервных требований;

3) Специализация банка;

4) Особенности структуры ресурсной базы;

5) Обеспеченность собственными источниками капитала.

Классификации активных операций:

1) По экономическому содержанию:

· Учетно-ссудные операции: все виды кредитных операций, а также учет векселей;

· Инвестиционные операции: все виды вложений в ценные бумаги, долевое участие в капиталах других структур, вложения в собственные основные средства, лизинг;

· Депозитные операции: размещение ресурсов в других банка (в том числе в ЦБ РФ) на корреспондентских счетах либо на депозитных счетах;

· Кассовые операции – операции, связанные с движением денежной наличности;

· Прочие операции: вложения в иностранную валюту, межбанковские, межфилиальные расчеты.

2) С точки зрения доходности:

· Активные операции, приносящие доход («работающие активы»): кредитные операции, вложения в ценные бумаги, размещение ресурсов на корреспондентских счетах в других банках, лизинг, факторинг. Эти операции занимают около 70%;

· Активные операции, не приносящие дохода («неработающие активы»): вложения в собственные основные средства, размещение ресурсов в ЦБ РФ на корреспондентском счете и на резервном счете, кассовые операции.

3) По уровню риска вложений:

· Активные операции свободные от риска: размещенные ресурсы в ЦБ РФ, кассовые;

· Активные операции с минимальным риском: вложения в государственные ценные бумаги, кредиты, выданные под надежное обеспечение (под гарантию Правительства РФ, под поручительство субъектов РФ, под залог золота и других драгоценных металлов);

· Активные операции с повышенным риском: основная часть кредитов физическим лицам, юридическим лицам, вложения в ценные бумаги на долгосрочной основе, долевое участие.

4) По принципу ликвидности. В данном случае активные операции, в частности активы, рассматриваются в качестве резервов, т.е. потенциального платежного средства. Поэтому выделяют:

· Первичные резервы: кассовая наличность, корреспондентские счета в ЦБ РФ и в других банках;

· Вторичные резервы: вложения в ценные бумаги;

· Ссуды;

· Прочие резервы: вложения в основные средства, долевое участие, лизинг.

Особенности структуры активных операций российских банков на 1.07.2011 года:

1) По-прежнему основное место в активах занимают кредитные операции, их доля 65%, в том числе 43% – кредиты организациям; кредиты физическим лицам – 13%, МБК – 9%;

2) Существенную долю в активах по-прежнему занимают вложения в ценные бумаги – 16,5%;

3) На долю других активов приходятся достаточно небольшие удельные веса: кассовые операции – 2,2%, средства в ЦБ РФ – 4% и т.д.

Управление активными операциями – это деятельность банка, связанная с наиболее оптимальным размещением ресурсов (с учетом ликвидности, доходности и риска вложений).

Цели управления:

1) Обеспечение максимальной доходности;

2) Минимизация риска.

Методы управления:

1) Метод общего фонда. Суть его в том, что все ресурсы банка объединяются в единый фонд и затем направляются в конкретные активы в зависимости от приоритетов банка, от специализации банка. Например, 10% ресурсов идет на формирование первичных резервов, 15% ресурсов направляется на формирование вторичных резервов, 50% ресурсов расходуются как источник кредитования и т.д. Данный метод совершенно не учитывает противоречия между доходностью и риском, не учитывается взаимосвязь ресурсов и вложений по принципу срочности. Поэтому данный метод целесообразно использовать лишь на начальном этапе деятельности банка.

2) Метод разделения источников. В этом методе наоборот учитывается принцип срочности ресурсов и вложений. Прежде чем направлять ресурсы в конкретные активы, они группируются в зависимости от характера востребованности. В этой связи выделяются ресурсы до востребования, ресурсы срочного характера и совершенно невостребуемые ресурсы, капитал. После этого ресурсы направляются в конкретные виды активов с учетом ликвидности данных активов.

Ресурсы до востребования

Первичные резервы

Вторичные резервы

Краткосрочные кредиты

Ресурсы срочного характера

Краткосрочные кредиты

Долгосрочные кредиты

Вложения в ценные бумаги

Капитал банка

Основные средства

Долгосрочные кредиты

Долевое участие

Инвестиции

 

Данному методу присущи особенности и некоторые ограничения: что касается ресурсов до востребования и прежде всего банковских счетов клиентов, то на них формируются и накапливаются стабильные неснижаемые остатки в силу того, что по времени зачисление и выдача средств не совпадают. Именно поэтому ресурсы до востребования могут направляться и в менее ликвидные активы по аналогии со срочными вкладами. Именно поэтому рассматриваемый метод можно использовать как общую схему для банка в рамках которой разрабатываются конкретные методики управления активными операциями.

3) Комбинированный метод. Этот метод тоже в своей основе учитывает принцип срочности ресурсов и вложений. В рамках этого метода за каждым конкретным видом ресурсов как бы закрепляется конкретный актив. Например, ресурсы МБК полученные направляются на выдачу МБК, ресурсы в виде остатков на банковских счетах предусматриваются для вложений в ценные бумаги, срочные вклады предусматриваются для размещения в кредиты.

4) Математический метод, основанный на экономико-математическом моделировании. В данном случае составляется уравнение линейной зависимости, которое характеризует, какие суммы банковских ресурсов необходимо направлять в конкретные виды активов (кассовые остатки, остатки на корреспондентских счетах, кредиты) для достижения максимальной доходности и с учетом конкретных нормативов ликвидности.

Организация кредитных операций. Кредитная политика банка и ее содержание

Кредитные операции – основа операций любого банка, являются важнейшим источником доходов и связаны с повышенным риском. Неслучайно бани используют различные методы регулирования кредитного риска. Организационно кредитные операции сосредоточены в конкретных подразделениях и отделах (кредитное управление, управление безопасности, юридическое управление, бухгалтерия).

Кредитную деятельность банка в целом можно условно разбить на следующие этапы, т.е. рассмотреть ее как процесс:

1) Разработка кредитной политики;

2) Формирование портфеля кредитных заявок или прием от потенциальных заемщиков кредитной документации;

3) Оценка кредитоспособности заемщика;

4) Оформление кредитного договора и других документов, подтверждающих кредитную сделку;

5) Открытие ссудного счета и выдача кредита;

6) Сопровождение кредитов: контроль за своевременностью погашения в соответствии с графиком платежей, оценка кредитоспособности заемщика в процессе обслуживания долга, регулирование резерва на возможные потери по ссудам, контроль за состоянием заложенных ТМЦ и т.д.

Кредитная политика – это основные направления или стратегия развития кредитной деятельности банка на конкретный период времени. Она оформляется в конкретном документе «Положение о кредитной политике» (в зарубежной практике «Кредитный меморандум»). Кредитную политику можно определить и таким образом – это схема организации кредитного процесса, закрепленная в конкретном документе.

ЦБ РФ не вмешивается в процесс разработки кредитной политики банка, не регламентирует ее. У каждого банка кредитная политика имеет свою специфику, свое содержание. Но в кредитной политике любого банка присутствуют общие базовые вопросы:

1) Приоритеты кредитной деятельности банка (с точки зрения категории заемщика, отраслевой сферы заемщика, формы собственности заемщика, целевого направления и т.д.).

2) Политика в области кредитных ограничений: виды лимитов кредитной деятельности и общий подход к их расчету. Общий лимит по кредитной деятельности обычно привязывается к капиталу банка. Помимо общего лимита банки устанавливают лимиты кредитования конкретных отраслей, отдельных заемщиков. При установлении лимитов банки опираются на нормативы ЦБ РФ максимального риска.

3) Процентная политика в области кредитования: отражаются факторы, которые влияют на величину процентной ставки (стоимость привлеченных ресурсов, ставка рефинансирования, процентные ставки банков-конкурентов и т.д.), критерии дифференциации процентной ставки (срок кредита, уровень кредитоспособности заемщика, уровень риска кредитуемого мероприятия, категория заемщика).

4) Методы регулирования кредитного риска: оценка кредитоспособности на всех этапах, использование залогового механизма, других форм обеспечения возвратности, формирование резерва на возможные потери по ссудам, выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ и т.д.

5) Распределение полномочий между структурными подразделениями банка, специалистами в области кредитной деятельности.

Несмотря на то, что у каждого банка кредитная политика имеет свою специфику, при ее разработке учитываются такие общие принципы:

1) Обеспечение максимума доходности;

2) Минимизация рисков;

3) Диверсификация кредитной деятельности (рассредоточение кредитной деятельности по различным критериям).

Разработкой кредитной политики занимается кредитный комитет. На него же возложена функция принятия решения по выдаче каждого конкретного кредита. С учетом разработанной кредитной политики каждый банк формирует внутренние регламенты и положения по кредитованию, например: положение по кредитованию юридических лиц, порядок выдачи и погашения кредитов физических лиц, методика оценки кредитоспособности заемщиков, расчет лимитов кредитования, методика, в которой отражен порядок формирования и регулирования резерва на возможные потери по ссудам.

Следующий этап касается формирования кредитной документации потенциальных заемщиков. Перечень кредитной документации банки также устанавливают самостоятельно. Он зависит от категории заемщика, а также от характера взаимоотношений с данным клиентом.