Депозиты и депозитные операции банков. Выпуск долговых обязательств и банковских карт

Депозит (вещь отданная на хранение) в экономической литературе – это денежное средство, переданное банку во временное пользование на различных условиях.

В России в соответствии с ГК РФ понятия «депозит» и «вклад» рассматриваются как синонимы.

Депозитные операции – разновидность пассивных операций, связанных с привлечением по вкладам средств клиентов. Они обеспечивают банку большую часть ресурсов.

В качестве субъектов депозитных операций вступают различные физические и юридические лица:

1) организации различных форм собственности и сфер деятельности;

2) индивидуальные частные предприятия;

3) отдельные физические лица;

4) конкретные банки;

5) финансовые организации, в частности страховые компании, инвестиционные компании, различные фонды и т.д.

Объект депозитных операций – денежные средства вышеназванных лиц. Помимо средств конкретных организаций, физических лиц объектом депозитных операций выступают денежные средства федерального бюджета (в соответствии с Постановлением Правительства №227 от 29.03.2008г «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах»). Данный источник (объект) был предусмотрен в целях укрепления стабильности, надежности ресурсной базы банков.

Согласно обозначенному постановлению, среди банков проводится конкурсный отбор. Банк, получивший право привлекать на срочной основе депозиты средства федерального бюджета, должен соответствовать следующим требованиям:

1) наличие генеральной лицензии;

2) капитал не менее 5 миллиардов рублей;

3) отсутствие просроченной задолженности, любого характера;

4) участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц;

В данном случае для проведения таких операций заключается договор между банком и Федеральным казначейством.

Прежде чем осуществлять депозитные операции в банке, разрабатывают депозитную политику.

Депозитная политика – основные направления или стратегия развития депозитных операций коммерческого банка на конкретный период, является элементом банковской политики и тесно взаимосвязана с кредитной политикой.

Депозитная политика имеет такое содержание:

1) Цель депозитной политики – привлечение наиболее дешевых и надежных ресурсов;

2) Создание условий для обеспечения доходности банка;

3) Виды депозитов и режим их функционирование, то есть пополнение, изъятия, начисление процентов;

4) Процентная политика по депозитным операциям:

· Факторы, влияющие на уровень депозитного процента, такие как ставка рефинансирования ЦБ РФ;

· ставка межбанковского рынка;

· уровень инфляции;

· критерии дифференциации процента. К ним относят срок хранения вкладов, сумма вклада, целевое назначение, категория клиента.

5) Перечень дополнительных услуг, которые стимулируют привлечение вкладов, консультационных, информационных услуг, услуг доверительного правления, проведение безналичных расчетов, осуществление банковских переводов, различных услуг электронного характера (смс-банки, интернет-банки);

6) Полномочия структурных подразделений в области депозитных операций (какие функции возлагаются на операционный отдел, бухгалтерию, юридический отдел, казначейство).

Важным вопросом депозитной политики является вопрос о видах депозитов. Рассмотрим их классификацию:

1) По категории клиентов или вкладчиков:

· депозиты физических лиц;

· депозиты юридических лиц.

2) По порядку пополнения и изъятия:

· вклады или депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· депозиты, оформленные ценными бумагами;

· депозиты для расчетов с помощью банковских карт.

3) По виду валюты привлечения:

· депозиты в национальной валюте;

· депозиты в иностранной валюте;

· депозиты в драгоценных металлах.

Разновидностями депозитов до востребования являются:

1) банковские счета организаций различных форм собственности и сфер деятельности;

2) текущие валютные счета юридических лиц;

3) депозиты юридических лиц до востребования;

4) средства в расчетах по юридическим лицам, включают аккредитивные либо чековые счета;

5) корреспондентские счета банков;

6) депозиты физических лиц до востребования;

7) депозиты для расчетов с помощью банковских карт;

Срочные депозиты различаются по депозитам в зависимости от срока привлечения:

1) депозиты до 30 дней;

2) депозиты 31-90 дней;

3) депозиты 91-180 дней;

4) депозиты от 181 дня до года;

5) депозиты от года до трех лет;

6) депозиты свыше трех лет.

Проведем сравнительную характеристику депозитов до востребования и срочных депозитов физических и юридических лиц.

Депозиты до востребования:	Срочные депозиты
1) Порядок выполнения изъятия Срок хранения не установлен, в любой момент выполнение изъятия
Установлен конкретный срок хранения, на этот срок вклад как бы заблокирован для клиентов.	Противоположный депозитам до востребования
2) Назначение с позицией клиента
Предназначены для осуществления текущих платежей. Не случайно за рубежом они получили название чековые вклады.	Для текущих платежей не предусмотрены. Значение – накопление средств и получение дохода.
3) Назначение с позиции банка Основной банковский ресурс, который направляется в активные операции
Обладают высокой оборачиваемостью, значит направляются в более ликвидные активы, в наиболее краткосрочные: вложения в ценные бумаги для продажи, размещение на корреспондентских счетах в других банках, краткосрочные кредиты и т.д.	Имеют более низкую оборачиваемость, следовательно, их целесообразно направлять в менее ликвидные, прежде всего это кредиты
4) Ликвидность с позиции клиента
Для клиента это более ликвидный актив	Это низколиквидный актив для клиента
5) Ликвидность с позиции банка
Ослабляют банковскую ликвидность	Укрепляют банковскую ликвидность
6) С позиции норм обязательных резервов
В начале 90-х годов минимальное резервное требования (МРТ) были наиболее высокими	В начале 90-х МРТ устанавливались на наиболее низком уровне
7) Доходности для клиента
Устанавливается минимальная процентная ставка, либо проценты вовсе не начисляются	Процентная ставка выше и непосредственно зависит от срока и суммы вклада
8) По источникам покрытия данных вкладов
Текущие поступления на счет: выручка от продаж, доход от внереализационной деятельности, заработная плата, стипендии, пенсии	Временно свободные денежные средства: резервы, накопления, сбережения
9) По выполняемой функции
Выполняют расчетную функцию	Выполняют сберегательную функцию
10) По степени стабильности для банка этого источника
Имеет меньшую стабильность	Имеет большую стабильность

Депозитные операции банков с клиентами оформляются специальными договорами: договор банковского счета и договор банковского вклада.

В соответствии с договором банковского счета банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиента: прием денежной наличности и зачисление ее на счет, выдача наличных на конкретные цели, прием на инкассо расчетных документов, осуществление безналичных перечислений по распоряжению клиента, проверки соблюдения правил выполнения операций с денежной наличностью.

Особое место в ресурсной базе банков в настоящее время занимают вклады физических лиц. Для банков это наиболее стабильный ресурс, важнейший источник кредитования и инвестиций.

Особенности вкладов физических лиц:

1) В отечественной практике данную теорию вкладов называют сберегательными. За рубежом к сберегательным относят только вклады физических лиц и НКО.

2) Если это срочные вклады физических лиц, то они привлекаются на более длительный срок по сравнению со вкладами юридических лиц и не всегда заранее определены.

3) Для срочных вкладов физических лиц зачастую используется условие обязательного пополнения вклада.

4) Вклады физических лиц отличаются техникой проведения операций – помимо лицевого счета вкладчику оформляется сберегательная книжка.

5) В отечественной и международной практике вклады физических лиц – объект обязательного страхования.

6) В целях защиты интересов частных вкладчиков в РФ для банков, привлекающих вклады физических лиц предусмотрены специальные лицензии.

7) Вклады физических лиц особенно подвержены воздействию различных экономических, политических, социальных факторов.

В РФ в соответствии с законом №177 «О страховании вкладов физических лиц в коммерческих банках» от 23.12.2003 года создана система обязательного страхования вкладов. В данную систему входят следующие элементы:

1) Цели страхования;

2) Принципы страхования;

3) Объекты страхования;

4) Субъекты страхования;

5) Специальная структура, занимающаяся страхованием;

6) Законодательное обеспечение.

Цели страхования:

1) Защита интересов частных вкладчиков;

2) Укрепление доверия к банковской системе;

3) Стимулирование привлечения вкладов в банк.

Принципы страхования:

1) Обязательный характер;

2) Снижение рисков неисполнения обязательств;

3) Прозрачность деятельности структуры, занимающейся страхованием;

4) Накопительный характер.

Субъекты страхования – коммерческие банки.

Объекты страхования – вклады физических лиц.

Не подлежат страхованию:

1) Вклады на предъявителя;

2) Вклады, оформленные сертификатами;

3) Вклады индивидуальных частных предпринимателей.

Что касается законодательной базы, то регулирует данную систему специальный закон №177.

Функцию страховщика согласно закону выполняет Агентство по страхованию вкладов физических лиц – это государственная корпорация, являющаяся НКО. Агентство по страхованию вкладов выполняет следующие функции:

1) Мобилизует средства банков в форме страховых платежей;

2) Ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов;

3) Осуществляет выплату страховых возмещений;

4) Осуществляют инвестиции средств.

Коммерческие банки ежеквартально перечисляют страховые взносы в Агентство в размере 0,1 от средних хронологических остатков вкладов физических лиц за квартал.

Под страховым случаем понимается ситуация отзыва лицензии у коммерческого банка либо аннулирование лицензии ЦБ РФ.

По законодательству определен размер страхового возмещения. Изначально в 2004 году эта сумма была на уровне 100 тыс. руб. В последующем эта сумма увеличивалась. В конце 2008 года она была установлена в размере 700 тыс. руб.

В целях стимулирования привлечения вкладов физических лиц банки используют различные методы:

1) Реклама;

2) Оказание дополнительных услуг:

· Безналичные расчеты;

· Переводы;

· Консультационные услуги;

· Информационные услуги;

· Доверительные услуги;

· Услуги электронного характера (смс-банкинг);

· Различные способы начисления процентов: простые и сложные проценты.

Простые проценты рассчитываются по формуле , гдеН – наращенная сумма вклада; В – сумма вклада; П – процентная ставка; Д – срок начисления процентов.

Сложные проценты: , где Д^’ – количество дней, после начисления которых осуществляется капитализация процентов; n – количество капитализаций.

Привлечение средств во вклады банки осуществляют и в процессе размещения ценных бумаг: банковских сертификатов и банковских векселей. В соответствии с главой 44 ГК РФ банковский сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение вклада в банк и дающая право ее владельцу на получение указанной суммы с процентами. В отечественной практике различат депозитные сертификаты для юридических лиц и сберегательные сертификаты для физических лиц. С точки зрения сроков предусмотрены только срочные. По порядку оформления и именные, и на предъявителя. Как и в международной практике в РФ предусмотрен выпуск передаваемых и обращающихся ценных бумаг: на обороте сертификата указывается передаточная надпись (цессия), в соответствии с которой сертификат передается от одного лица к другому.

Таким образом, в отличие от обычного вклада сертификаты имеют некоторые преимущества для владельцев: ликвидность, возможность использования в качестве залоговой ценности.

В целях контроля за эмиссией сертификатов, регулирования рисков предусмотрен порядок регистрации условий выпуска сертификата в ЦБ РФ.

Обращение банковского векселя регулируется главой 42 ГК РФ и ФЗ «О простом и переводном векселе». С учетом этих законодательных документов банковский вексель – это ценная бумага, представляющая долговое обязательство банка о необходимости выплаты векселедержателю указанную сумму на конкретных условиях.

Банковские векселя классифицируются в зависимости от порядка начисления дохода на процентные и дисконтные векселя.

В отличие от банковских сертификатов процедура регистрации векселя не осуществляется. Вексель имеет общее с обычным вкладом, с банковским сертификатом, но он является еще более универсальным финансовым инструментом: помимо того, что это ликвидный инструмент, залоговая ценность, это еще и платежное средство, что не присуще сертификату. Наконец, для векселя характерна простота выпуска. Все это определило более широкую сферу применения векселя в сравнении с банковским сертификатом.

Не смотря на то, что банковский вексель и сертификат имеют схожие черты, сертификат все таки имеет депозитную природу, а банковский вексель – расчетную и кредитную природу.

 

Привлечение средств во вклады осуществляется и с использованием банковских платежных карт. Банковская карта – это универсальное платежное средство, которое позволяет хранить денежные средства, осуществлять платежи, получать денежную наличность. Таким образом, соединяет в себе черты наличных денег, чека, аккредитива. В РФ эмиссия банковских карт регламентируется специальным положением ЦБ РФ №266 от 24.12.2004 года «О порядке эмиссии банковских карт кредитными организациями на территории РФ». В экономической литературе приводятся разнообразные классификации банковских карт:

1) По категории клиента;

2) По назначению;

3) По техническим параметрам;

4) По виду платежной системы и т.д.

По назначению различают кредитные карты и дебетовые карты. Кредитные карты – инструмент потребительского кредитования. Дебетовая карта – инструмент привлечения.

Банк России осуществляет регулирование эмиссии банковских карт таким образом:

1) Для получения права на выпуск банковских карт российской платежной системы предусмотрен порядок уведомления ЦБ РФ;

2) Для эмиссии банковских карт международных платежных систем банк получает разрешение у ЦБ РФ.