Тема 1. Экономические и правовые основы функционирования банковской системы РФ.

 

Банковское дело

1. Современная банковская система РФ: становление и этапы развития.
2. Банки и небанковские кредитные организации: содержание и операции.
3. Принципы деятельности банков. Банковская прибыль и ее источники.
4. Лицензирование банковских операций. Виды лицензий.
5. Организационная структура банка.

Литература: Стратегия развития банковского сектора, Инструкция ЦБР №135 от 2.04.2010 г. «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации и лицензировании банковской деятельности»

1. Современная банковская система РФ: становление и этапы развития.

В настоящее время в РФ функционирует двухуровневая банковская система. В соответствии с законодательством в банковскую систему РФ включают ЦБР, кредитные организации (банки и небанковские), их филиалы, внутренние структурные подразделения(ВСП), а также иностранные банки. В своем развитии проходит такие этапы:

1. 1990 – 1996 гг. Этап экстенсивного развития.

2. 1996 – 1998 гг. Этап интенсивного развития.

3. 1999 – 2004 гг. Этап реструктуризации.

4. 2004 – 2008 гг. Этап стабильного развития.

5. 2008 – 2010 гг. Период функционирования банковской системы в условиях мирового финансового кризиса.

6. 2010 – н.в. Период посткризисного развития

В 1990 году было принято два важных законодательства (О ЦБР и банках и банковской деятельности). Они заложили правовые основы для создания банков. На 1 этапе существовали как коммерческие банки вновь созданные, так и «созданные на базе государственных специализированных». К двум этим типам банков ЦБР относился по-разному. Бывшие спецбанки получали кредиты рефинансирования в больших объемах, на более льготных условиях, и для них действовали более льготные нормативы. Для первого этапа были характерны следующие признаки:

1. Количество действующих банков динамично росло (максимальное число банков в 1995 г. - 2600 банков). Случаи отзывов лицензий и банкротств были эпизодическими.
2. Межбанковская конкуренция практически отсутствовала.
3. Перечень банковских услуг был ограниченным (для вновь созданных банков). Это были в основном краткосрочные и спекулятивные операции, и на рынке ГКО и ОФЗ.

Т.о, на первом этапе банковская система развивалась стабильно и бескризисно.

На втором этапе кризисные явления экономики постепенно передаются на банковскую сферу, основными признаками становятся:

1. Сокращение количества действующих банков, главным образом за счет учащения случаев банкротств и ликвидаций.
2. Надзорные требования ЦБР постепенно повышаются.
3. Межбанковская конкуренция усиливается.
4. Постепенно перечень операций расширяется.
5. Наиболее сложным финансовое состояние банков было в конце 1998 года, когда был объявлен дефолт правительства, и временно заблокирован рынок ГКО и ОФЗ.

Поэтому в конце 1998 г. Правительством и ЦБР был предпринят ряд мер по реструктуризации:

1. В конце 1998 г. ЦБРФ активизирует политику рефинансирования: в большом объеме и на различные цели выдает кредиты банкам. Существенно были снижены нормы обязательного резервирования.
2. В начале 1999 г. Был принят специальный федеральный закон «О реструктуризации банковской системы»
3. Создается специальная небанковская кредитная организация – Агентство по реструктуризации кредитных организаций (основное назначение – финансовое оздоровление проблемных банков).

Благодаря вышеназванным мерам, а также за счет позитивных внутренних и внешних экономических факторов, в начале 2000-х годов состояние банковской системы постепенно стабилизируется.

Стабильным развитием банковская система характеризуется с 2004 года. На данном этапе были приняты важные федеральные законы:

1. «О страховании вкладов физических лиц»
2. «О кредитных историях»

Для этого этапа характерны следующие признаки:

1. Наблюдается дальнейшее усиление межбанковской конкуренции. Это выражается в дальнейшем постепенном сокращении количества действующих банков при одновременном расширение филиальной сети и сети внутренних структурных подразделений.
2. Расширяется сфера розничного банковского бизнеса.
3. Происходит постепенное повышение доли нерезидентов в уставных капиталах банков.
4. Происходит концентрация и консолидация банковской деятельности.
5. Расширяется объем услуг, основанных на использовании электронных технологий.

В настоящее время продолжается тенденция сокращения количества действующих банков и на 1.06.2011 количество кредитных организаций, имеющих право на выполнение банковских операций, составило 1003, из них 94% - банки. Количество филиалов – 3000.

1. Содержание банка и небанковской кредитной организации.

В экономической литературе банки рассматриваются в качестве финансовых посредников (неслучайно важнейшая функция банков – посредническая). Неоднозначно в литературе раскрывается статус банков: они характеризуются либо как особые финансовые предприятия, либо как финансово-кредитные институты, либо как финансово-кредитные учреждения. В российском законодательстве («Закон о банках и банковской деятельности») банк определяется как разновидность кредитной организации. Кредитная организация по законодательству – юридическое лицо, которое на основе лицензии центрального банка выполняет различные банковские операции. Банк – это такая кредитная организация, которая в целях получения прибыли на основе лицензии ЦБР в совокупности выполняет следующие банковские операции:

1. Привлечение во вклады и депозиты временно свободных денежных средств ФЛ и ЮЛ.
2. Размещение данных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.
3. Открытие и ведение счетов клиентов.

Помимо вышеназванных базовых банковских операций, банки выполняют и другие операции, лицензируемые ЦБР:

1. Осуществление безналичных расчетов по поручению клиента.
2. Инкассация, взыскание, прием наличных денег, а также векселей, расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов.
3. Операции с иностранной валютой (купля-продажа).
4. Операции с драгметаллами (привлечение во вклады и размещение).
5. Выдача банковских гарантий.
6. Осуществление денежных переводов (за исключением почтовых) по поручению ФЛ.

Банковские операции имеют особую природу. В отличие от других операций, они наиболее рисковые, поскольку основаны на предварительном привлечении средств клиентов и формировании у банка денежного обязательства. Именно поэтому банковские операции являются объектом жесткого контроля и лицензирования со стороны ЦБР.

Современные банки являются универсальными структурами, поэтому по законодательству они выполняют и прочие небанковские операции, для которых не требуются лицензии ЦБР:

1. Операции с ценными бумагами: выпуск, инвестиции, посредничество

2. Лизинг

3. Факторинг

4. Информационные и консультационные операции и услуги

5. Доверительное управление, в т.ч. предоставление сейфов и т.п.

Вышеназванные операции можно подразделить на следующие подгруппы:

1. Пассивные операции – связаны с формированием ресурсной базы
2. Активные операции – предполагают размещение размещенных источников
3. Комиссионно-посреднические операции – выполняемые для клиентов и по поручению клиентов

Помимо понятия «банковская операция», существуют термины «банковская услуга», «банковский продукт». Банковская услуга – операция, выполняемая для клиента и по поручению клиента (кредитные, депозитные, расчетные, доверительные, расчетно-кассовые услуги). Банковский продукт – совокупность однородных банковских услуг (пример – банковская карта).

В соответствии с законодательством, банки – универсальные структуры, которые выполняют широкий перечень операций, но в законодательстве есть ограничение, в частности, выделяются виды деятельности, которыми банки не вправе заниматься. К ним относятся: производство, торговля, страхование.

Второй уровень кредитной системы представляют также небанковские кредитные организации (НКО). Их доля небольшая (около 5%). Это разновидность КО, которая выполняет определенный и достаточно узкий перечень операций. Это расчетные палаты, клиринговые центры, межбанковские расчеты. В широком понимании к НКО относят ломбарды, кредитные кооперации, кредитные союзы.

Виды банков:

1. По страновому критерию:

1) Российские банки

2) Иностранные банки

1. По региону функционирования:

1) Региональные

2) Меж(экс)региональные

1. По организационно-правовой форме:

1) АО

2) ООО

1. По характеру деятельности:

1) Универсальные

2) Специализированные

1. Принципы деятельности банка

Банк строит свою деятельность на основе следующих правил:

1. Банк – экономически самостоятельная организация, которая проводит свою депозитную, кредитную, процентную политику.
2. Деятельность банка регулируется ЦБР с помощью как косвенных, так и прямых инструментов.
3. Банки функционируют в рамках привлеченных ресурсов. Они занимают порой 80-90% всех источников. Следовательно, банки должны стремиться оптимально размещать эти источники и поддерживать платежеспособность (ликвидность).
4. Банк строит свою работу на основе коммерческого расчета, означающего что расходы должны полностью покрываться доходами и обеспечивать прибыль банку. Получение прибыли – важнейшая цель коммерческого банка. Прибыль – один из важных финансовых показателей деятельность банка. Представляет собой разницу между доходами и расходами, часто характеризуется как банковская маржа.

Чтобы глубже понять природу банковской прибыли, рассмотрим содержание и элементы доходов и расходов банка. Доходы банка можно рассматривать в разрезе операций банка:

1. Доходы от кредитных операций – 70-80% (проценты от размещенных ресурсов в виде кредитов ЮЛ, ФЛ, другим банкам).
2. Доходы от инвестиционной деятельности (операций) – проценты и дивиденды от вложения в ценные бумаги, доходы от лизинга, доходы от долевого участия в капиталах других структур.
3. Доходы от комиссионно-посреднеческих операций – доход от комиссий за посреднические услуги (дилерские, брокерские, доверительные, РКО, факторинг).
4. Прочие доходы – курсовые разницы, доход от переоценки имущества, доход от размещения ресурсов в ЦБ на депозитном счете.

На практике доходы классифицируются в зависимости от механизма формирования: выделяют процентные и непроцентные доходы.

Расходы банка рационально рассматривать по их назначению:

1. Начисленные и уплаченные проценты по привлеченным ресурсам вкладчиков ФЛ, ЮЛ, а также проценты по долговым ценным бумагам выпущенным, проценты по межбанковским кредитам полученным
2. Расходы на содержание аппарата управления
3. Эксплуатационные расходы
4. Расходы, связанные с созданием страховых резервов.
5. Расходы, касающиеся перечисления в бюджет налогов и других платежей.

Полученная банком прибыль, также как у любой другой структуры, распределяется:

1. В бюджет в виде налога на прибыль
2. Использование прибыли на собственное развитие, формирование целевых фондов.

 

1. Лицензирование банковских операций.

ЦБР является по отношению к банкам надзорным и регистрационным органом.

Лицензирование банков – прежде всего ограничение выполнения банковских операций теми организациями, которые не соответствуют установленным требованиям. Цель лицензирования – обеспечение надежности банков, защита интересов клиентов. В начале 90-х (до 1996) виды лицензий различались исключительно по виду валюты (рублевые, валютные). В настоящее время лицензии различаются по нескольким критериям:

1. Категория клиентов (ФЛ/ЮЛ)
2. Вид операции
3. Вид валюты

Лицензирование осуществляется по специальной инструкции №135 от 2.04.2010 г. Сейчас предусмотрены следующие виды лицензий:

При учреждении:

1) Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях (без привлечения во вклады средств от физических лиц)

2) Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без привлечения во вклады средств от физических лиц)

3) Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов

4) Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению вкладов ФЛ в рублях

5) Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению вкладов ФЛ в рублях и в иностранной валюте

В настоящее время 2 последние лицензии банк может получить и при учреждении, и в процессе расширения деятельности. Для получения данных лицензий по обслуживанию ФЛ банк в обязательном порядке должен вступить в систему страхования вкладов согласно законодательству. Также необходима финансовая устойчивость, выполнение обязательных нормативов. С недавнего времени в соответствии с указаниями ЦБР в инструкции №135 указании 2638-У от 17.05.2011 предусмотрено еще несколько видов лицензий, которые позволят со временем углублять специализацию банков:

6) Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях (без привлечения во вклады средств ФЛ, а также инкассации наличных денег, инкассации векселей и расчетных документов)

7) Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без привлечения во вклады средств ФЛ, а также инкассации наличных денег, инкассации векселей и расчетных документов)

Т.о, ЦБР в соответствии со стратегией развития банковского сектора до 2015 года ставит задачу на перспективу по кассовому обслуживанию клиентов, работе с наличностью отдельными специализированными банками.

Наконец, завершающим этапом по расширению деятельности банков является получение Генеральной лицензии. Банк получает возможность выполнять полный, либо частичный перечень банковских операций, а также лицензия дает еще 2 возможности: открытие филиалов за пределами страны и долевое участие организаций-нерезидентов.

Требования для получения лицензии:

1) Банк должен проработать не менее 2 лет

2) Банк должен быть финансово устойчивым по оценке ЦБР

3) Капитал должен быть не менее 900 млн.рублей.

Для получения лицензий, и особенно при учреждении банка, ЦБР предусмотрел ряд требований по величине уставного капитала создаваемого банка (либо собственных средств действующего банка), квалификационные требования и технические требования.

В соответствии с законодательством учредителями могут быть как ФЛ, так и ЮЛ, которые обязательно должны быть платежеспособными (финансово устойчивыми), и не имеющими просроченной задолженности.

По величине уставного капитал ЦБР как надзорный орган всегда устанавливал важнейший показатель: минимальный размер уставного капитала для создаваемого банка. В настоящее время (с 2008 года) данный показатель на уровне 180 млн. рублей, а для действующего банка – 90 млн. рублей (минимальный размер собственных средств) до 2012 года.

Квалификационные требования означают необходимый уровень подготовленности как теоретической, так и практической будущего руководства банка (председатель, заместители, главный бухгалтер). Конкретные показатели в рамках квалификационных требований предусмотрены в специальной анкете.

Технические требования означают необходимый уровень безопасности деятельности банка, они также отображаются в специальной справке.

Вышеназванные требования закреплены в специальных документах, перечень которых учредители создаваемого банка направляют в ЦБРФ:

1) Заявление и ходатайство учредителей о регистрации;

2) Устав банка. В нем отражается перечень операций, видов фондов и порядок их создания, организационное построение и так далее;

3) Учредительный договор;

4) Протокол собрания учредителей;

5) Бизнес план (план доходов и расходов, клиентская база и так далее);

6) Финансовая отчетность учредителей, заверенная аудиторской фирмой. Свидетельство о государственной регистрации предприятий учредителей;

7) Анкета кандидатов на руководящие должности исполнительных органов и так далее.

Рассмотренный пакет документов изучается на уровне территориального учреждения ЦБ. Затем направляется мотивированное ходатайство в ЦБРФ в Москве в головной аппарат (департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности деятельности). При регистрации банка об этом оповещаются учредители. Со дня государственной регистрации в течении 30 дней учредители должны в полном объеме оплатить УК и после этого выдается лицензия. Для мобилизации УК банку открывается корреспондентский счет в подразделении ЦБРФ – Расчетно-кассовом центре.

Коммерческий банк в процессе своего функционирования открывает филиалы, а также внутренние структурные подразделения. Процедура их регистрации значительно упрощена, предусмотрен уведомительный порядок их создания. В отличии от головного банка регистрация филиала осуществляется по месту территориального учреждения.

Отзыв лицензии также осуществляется ЦБРФ. Первоначально ЦБРФ принимает решение об отзыве лицензии и издает приказ «Об отзыве лицензии…», который публикуется в вестнике Банка России. Основания для отзыва лицензии:

1) Нарушение банковского законодательства;

2) Проведение рисковой кредитной политики;

3) Невыполнение обязательных нормативов.

Издание приказа означает запрет для банка на дальнейшее выполнение операций.

На следующем этапе происходит ликвидация банка как юридического лица. Она может происходить:

1) В принудительном порядке через суд, который выносит решение о ликвидации и назначает ликвидатора. С 2004 года в качестве генерального ликвидатора выступает Агентство по страхованию вкладов. По мере завершения работы ликвидатора в книгу государственной регистрации банком вносится соответствующая запись.

2) Учредители сами принимают решение о ликвидации банка, и в этом случае на основе ходатайства ЦБРФ осуществляется аннулирование лицензии.

Организационное построение банка

Высшим органом руководства деятельностью банка является собрание акционеров, а также совет банка (это стратегический орган, занимающийся разработкой банковской политики). Исполнительными органами руководства является правление банка (коллегиальный орган), а также президент банка (единоличный орган правления). Текущая деятельность банка сосредоточена в различных по газначению управлениях (отделах).

Литература:

1) Инструкция ЦБРФ №110 от 16.01.2004 (с изменениями и уточнениями) «Об обязательных нормативах»;

2) Указание ЦБРФ №1379 от 16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

3) Указание ЦБРФ №2005 от 30.04.2008 «Об оценке экономического положения банков»;

4) Положение ЦБРФ «Об обязательных резервах».